我們是商管公司，是區(qū)管委會(huì)旗下集團(tuán)公司的子公司，承接區(qū)內(nèi)一些房產(chǎn)的租賃，自己沒有房產(chǎn)，其他公司管理房產(chǎn)，出租給商家還有一些公司員工短租，會(huì)收取租賃費(fèi)，公攤能耗，給商家的一簽簽幾年的合同，前幾年免租金，后面幾年打折收，每年折扣不同，單位要求我們按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入成本，收入和支出匹配 問題1對(duì)于上述業(yè)務(wù)，收租金，房產(chǎn)不是自己的，這個(gè)算啥服務(wù)，用哪個(gè)稅率？公攤能耗尼，用哪個(gè)，收取的水電費(fèi)用哪個(gè)？分別開具啥明目發(fā)票 問題2對(duì)于收取租金的，有的開票，有的不開票，租金一般一次會(huì)交一段時(shí)間的，有短租，有1，2年的，還有好幾年的，收取得租金啥時(shí)候交增值稅？啥時(shí)候交企業(yè)所得稅？不管開不開票，好幾年的那種前幾年免租是不是就收入為0，要求收入成本匹配，收入我要分批確認(rèn)嗎？增值稅一次交了，但是收入按合同期間來確認(rèn)收入繳納企業(yè)所得稅是嗎？ 問題三成本這塊，房產(chǎn)擁有者會(huì)一段時(shí)間給個(gè)成本明細(xì)，他給我們200.套，我們就簽200套的合同，實(shí)際租出100套，那么成本我就分?jǐn)偭耍鋵?shí)收入和成本不匹配 問題四合同確定了，收入和成本的，但是既沒開票也沒收到票，我估怎么入賬？票來了怎么做

老師好，公司是一般納稅人，經(jīng)營(yíng)五金產(chǎn)品，內(nèi)貿(mào)外貿(mào)都有，且有房產(chǎn)，租賃給別的公司，簽了租賃合同，租金5萬，押金5千，給對(duì)方開了增值稅普通電子發(fā)票“不動(dòng)產(chǎn)租賃”金額47619.05，稅金2380.95，總額50000，請(qǐng)問賬務(wù)如何處理？其他業(yè)務(wù)收入？增值稅電子普通發(fā)票稅金能否抵扣？

公司為一般納稅人，經(jīng)營(yíng)五金產(chǎn)品，將自有房產(chǎn)，租賃給別的公司辦公，簽租賃合同，開增值稅普通電子發(fā)票“不動(dòng)產(chǎn)租賃”請(qǐng)問賬務(wù)如何處理？需要確認(rèn)收入嗎？申報(bào)表一怎么填？

某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年4月發(fā)生有形動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù)，開具4張13％稅率的增值稅專用發(fā)票，金額合計(jì)1200000元，稅額合計(jì)156000元；銷售應(yīng)稅貨物，開具一張13％稅率的增值稅普通發(fā)票，金額80000元，稅額10400元。購(gòu)進(jìn)按規(guī)定允許抵扣的國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，取得1份增值稅專用發(fā)票，金額50000元，稅額4500元；取得1張注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單，票價(jià)2000元，民航發(fā)展基金50元，燃油附加費(fèi)120元；取得5張注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票，票面金額合計(jì)2060元。購(gòu)進(jìn)一棟不動(dòng)產(chǎn)，取得1張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票，金額1500000元，稅額135000元。企業(yè)2019年4月符合加計(jì)抵減政策，并已通過電子稅務(wù)局提交《適用加計(jì)抵減政策的聲明》。求該企業(yè)2019年4月應(yīng)納增值稅額

【案例】：A公司為增值稅一般納稅人業(yè)務(wù)1：2020年9月發(fā)生有形動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù)，開具4張13%稅率的增值稅專用發(fā)票，金額合計(jì)1200000元，稅額合計(jì)156000元(銷項(xiàng)稅額)；銷售應(yīng)稅貨物，開具1張13%稅率的增值稅普通發(fā)票，金額80000元，稅額10400元(銷項(xiàng)稅額)。業(yè)務(wù)2：購(gòu)進(jìn)按規(guī)定允許抵扣的國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，取得1張9%增值稅專用發(fā)票，金額50000元，稅額4500元(進(jìn)項(xiàng)稅)；取得1張注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單，票價(jià)2000元，民航發(fā)展基金50元，燃油附加費(fèi)120元（進(jìn)項(xiàng)稅)；取得5張注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票，票面金額合計(jì)2060元（進(jìn)項(xiàng)稅）··購(gòu)進(jìn)一棟不動(dòng)產(chǎn)，取得1張9%增值稅專用發(fā)票，金額1500000元，稅額135000元（進(jìn)項(xiàng)稅）。業(yè)務(wù)3：該企業(yè)當(dāng)年符合增值稅進(jìn)項(xiàng)稅加計(jì)抵減政策，并已通過電子稅務(wù)局提交《適用加計(jì)抵減政策的聲明》。當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額按10%加計(jì)抵減。請(qǐng)按業(yè)務(wù)內(nèi)容在增值稅申報(bào)表電子表格中填列數(shù)據(jù)。