投資性房地產(chǎn)的賬面價值為1500萬元，計稅基礎為1400萬元，產(chǎn)生100萬元的應納稅暫時性差異，所得稅稅率為25%.貸方為遞延所得稅負債25萬，請問借方為什么科目

第37題甲公司2007年末“遞延所得稅負債”科目的貸方余額為90萬元(均為固定資產(chǎn)后續(xù)計量對所得稅的影響),適用的所得稅稅率為18%。2008年初適用所得稅稅率改為25%2008年末固定資產(chǎn)的賬面價值為6000萬元,計稅基礎為5800萬元,2008年確認銷售商品提供售后服務的預計負債100萬元,年末預計負債的賬面價值為100萬元,計稅基礎為0。甲公司預計會持續(xù)盈利,各年能夠獲得足夠的應納稅所得額。則甲公司2008年末確認遞延所得稅時應做的會計分錄為()。A.借:遞延所得稅負債65貸:所得稅費用65B.借:遞延所得稅負債40遞延所得稅資產(chǎn)25貸:所得稅費用65C.借:遞延所得稅負債24遞延所得稅資產(chǎn)33貸:所得稅費用57D.借:所得稅費用25遞延所得稅資產(chǎn)25貸:遞延所得稅負債50【正確答案】:B老師我想知道為什么計算遞延所得稅的時候不考慮稅率變化的遞延所得稅的影響

第37題甲公司2007年末“遞延所得稅負債”科目的貸方余額為90萬元(均為固定資產(chǎn)后續(xù)計量對所得稅的影響),適用的所得稅稅率為18%。2008年初適用所得稅稅率改為25%2008年末固定資產(chǎn)的賬面價值為6000萬元,計稅基礎為5800萬元,2008年確認銷售商品提供售后服務的預計負債100萬元,年末預計負債的賬面價值為100萬元,計稅基礎為0。甲公司預計會持續(xù)盈利,各年能夠獲得足夠的應納稅所得額。則甲公司2008年末確認遞延所得稅時應做的會計分錄為()。A.借:遞延所得稅負債65貸:所得稅費用65B.借:遞延所得稅負債40遞延所得稅資產(chǎn)25貸:所得稅費用65C.借:遞延所得稅負債24遞延所得稅資產(chǎn)33貸:所得稅費用57D.借:所得稅費用25遞延所得稅資產(chǎn)25貸:遞延所得稅負債50【正確答案】:B老師我想知道為什么計算遞延所得稅的時候不考慮稅率變化對遞延所得稅的影響

分折下列哪些魔于應納稅暫時性差異，那些屬于可抵扣暫時性差異?1.資產(chǎn)的賬面價值為200萬元，計稅基礎為260萬元。2.資產(chǎn)的賬面價值為200萬元，計稅基礎為180萬元3.負債的賬面價值為200萬元，計稅基礎為260萬元4.負債的賬面價值為200萬元，計稅基礎為180萬元。

分折下列哪些魔于應納稅暫時性差異，那些屬于可抵扣暫時性差異?1.資產(chǎn)的賬面價值為200萬元，計稅基礎為260萬元。2.資產(chǎn)的賬面價值為200萬元，計稅基礎為180萬元3.負債的賬面價值為200萬元，計稅基礎為260萬元4.負債的賬面價值為200萬元，計稅基礎為180萬元。