請問：企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類），表中第4行“特定業務計算的應納稅所得額“，具體指的什么業務？
您好 從事房地產開發業務的納稅人,本期取得銷售未完工開發產品收入按照稅收規定的預計計稅毛利率計算的預計毛利額填入此行.
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請問：企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類），表中第4行“特定業務計算的應納稅所得額“，具體指的什么業務？
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房地產預售階段填報所得稅季度預繳申報表，表中4：加：特定業務計算的應納稅所得額，怎么填報，假如季度預收賬款1000萬
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老師，請問房地產企業所得稅表中特定業務預繳企業所得稅申報表中“特定業務計算的應納稅所得額”怎么計算？
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1.《企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表(A類)》第3行“利潤總額_本年累計金額”為：【-2759.46】元； 2.《企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表(A類)》第1行“營業收入_本年累計金額”為：0元； 3.《企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表(A類)》第2行“營業成本_本年累計金額”為：0元； 4.《企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表(A類)》第3行“利潤總額_本年累計金額”不為0，但是營業收入和營業成本都為0，請確認是否準確填寫。
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匯算清繳前未發去年工資怎么進行賬務處理，需要用到以前年度損益調整科目嗎
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老師：企業如果出現調整以前年度錯賬，涉及損益，計算出的應繳納的企業所得稅，應填入這個報表中的什么位置呢？
季度的時候不填寫 匯算清繳的時候才填寫
老師：假設我是在9月份調的這筆錯賬，如果季報不填寫，賬上“應交稅費-應交企業所得稅“有余額，而稅務報表上不填寫，也就不能申報這筆稅款，賬上一直掛著這個余額嗎？到匯算清繳時再處理，算滯納稅款嗎？ 這個業務具體該怎么進行賬務和稅務處理呢
請問您調整的什么業務？
比如：1.企業設備的折舊，按稅法最低折舊年限為10年，前任會計按5年提的折舊； 2.還有一項盤盈固定資產的業務
1、現在稅法規定500萬以下的可以一次性計入成本費用 所得稅前扣除 盤盈的話 匯算清繳的時候做就好了
500萬一次扣除的政策是從2018年1月1日起執行的，可企業的設備是2015年購入的，在這之前，年度匯算清繳會計沒有做過調
是前面年度的沒有匯算清繳調整的話 現在最好去大廳更正匯算清繳申報表