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房地產預售階段填報所得稅季度預繳申報表,表中4:加:特定業務計算的應納稅所得額,怎么填報,假如季度預收賬款1000萬

2022-10-19 20:05
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-10-19 20:13

1000萬/1.09*當地的毛利率填在特定業務調整

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1000萬/1.09*當地的毛利率填在特定業務調整
2022-10-19
同學你好 特定業務計算的應納稅所得額主要是針對房地產開發企業的預售收入,稅法規定要按預計毛利率計算并入應納稅所得額。
2022-10-19
在房地產預售階段申報季報時: “加:特定業務計算的應納稅額”這一列通常用于填寫按照特定業務計算方法得出的應納稅額。 “減:特定業務預繳(征)所得額”這一列用于填寫您已經預繳的特定業務相關的稅額。 具體填寫哪一列,取決于您的實際業務情況和數據: 如果您計算出本季度基于特定業務的應納稅額,就填寫在“加:特定業務計算的應納稅額”這一列。 如果您之前已經預繳了特定業務的相關稅額,就填寫在“減:特定業務預繳(征)所得額”這一列。 例如,本季度特定業務計算的應納稅額為 100 萬元,之前已經預繳了 30 萬元,那么在“加:特定業務計算的應納稅額”填寫 100 萬元,在“減:特定業務預繳(征)所得額”填寫 30 萬元。
2024-07-10
同學你好 預收賬款的金額*預計毛利率
2021-04-15
企業所得稅申報表中的“特定業務計算的應納稅所得額”指的是本年累計計算的特定業務所得額,而非僅指本季度所得 累計收款327萬,這個數就是填的327/1.09*預計毛利率
2025-02-10
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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