那比如說(shuō)這季度我們開了90萬(wàn)的發(fā)票，實(shí)際這40萬(wàn)的錢還沒(méi)有收到，這40萬(wàn)的發(fā)票我們收到錢，對(duì)方才可以給開，那就回造成這個(gè)季度有40萬(wàn)的利潤(rùn)，那這40萬(wàn)都要交企業(yè)所得稅嗎？

下一個(gè)季度才能收到這40萬(wàn)的發(fā)票

這種情況怎么處理呢？

你好， 企業(yè)所得稅是根據(jù)您利潤(rùn)表上的利潤(rùn)額來(lái)計(jì)算和您錢收沒(méi)收到?jīng)]有關(guān)系，

我知道，我的意思是這40萬(wàn)要下個(gè)個(gè)季度才收到，怎么處理這個(gè)事情呢？

就是一個(gè)時(shí)間差異的問(wèn)題

您好， 下個(gè)季度收到，您沒(méi)收到時(shí)寄應(yīng)收賬款， 收到時(shí) 借銀行存款 貸應(yīng)收賬款，

意思就是沒(méi)有收到計(jì)入應(yīng)收賬款，在個(gè)月收到再?zèng)_抵，這樣這個(gè)季度就先不交企業(yè)所得稅，對(duì)吧？

就相當(dāng)于是預(yù)提對(duì)吧

您好， 您有利潤(rùn)就需要繳納所得稅，沒(méi)有利潤(rùn)不需要繳納所得稅，

這個(gè)我知道，因?yàn)樵趯?shí)際實(shí)務(wù)中，很多這種情況，這個(gè)季度收不齊發(fā)票，下個(gè)季度才收的齊發(fā)票，就會(huì)造成這個(gè)季度多交企業(yè)所得稅

你好， 成本費(fèi)用票沒(méi)回來(lái)，您可以先暫估最晚匯算清繳前回來(lái)發(fā)票，您就可以稅前扣除， 這樣您就不會(huì)預(yù)繳時(shí)多交所得稅

暫估入賬，怎么做賬務(wù)處理呢？剛才你說(shuō)的那個(gè)計(jì)入應(yīng)收賬款嗎？

您好 應(yīng)收賬款，那是您的收入業(yè)務(wù)。收入不需要暫估，是成本費(fèi)用，發(fā)票沒(méi)有回來(lái)才暫估 借成本費(fèi)用類科目貸應(yīng)付賬款暫估，

不是很理解

不太明白

您好 錢沒(méi)有收回來(lái)的分錄是 借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅

您好 這是收入的分錄，不管錢收沒(méi)收回來(lái)，都確認(rèn)收入您成本費(fèi)用沒(méi)有，沒(méi)有發(fā)票暫估成本費(fèi)用 就是我上面發(fā)給您那分錄，

發(fā)票也沒(méi)有收回來(lái)呢

您好 借成本費(fèi)用類科目 貸應(yīng)付賬款賬戶，

那收回來(lái)發(fā)票，再怎么做呢？

您好 借成本費(fèi)用類科目負(fù)數(shù) 貸應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)， 然后按照發(fā)票金額入賬， 借成本費(fèi)用類科目 貸應(yīng)付賬款

匯算清繳之前都可以這樣做對(duì)嗎

如果匯算清繳之前沒(méi)有做，那就調(diào)增對(duì)嗎