實(shí)操訓(xùn)練營(yíng)里面報(bào)稅，實(shí)操里面當(dāng)中的有一項(xiàng)是工業(yè)制造模具制造，怎么沒(méi)有視頻解析呢？一直看不到，企業(yè)所得稅單中有一項(xiàng)減免所得稅額，填寫(xiě)a201030是表達(dá)什么意思？

老師我即將去建筑公司，新成立的，有關(guān)增值稅問(wèn)題請(qǐng)教一下，咨詢(xún)別的建筑公司，他們說(shuō)每個(gè)月控制稅負(fù)率2-3%左右，來(lái)確定主營(yíng)業(yè)務(wù)成本一般計(jì)稅。 老師我之前在房產(chǎn)不了解，建筑行業(yè)這塊，咨詢(xún)另一個(gè)公司，他們說(shuō)分包方給了發(fā)票就入成本，有的時(shí)候這個(gè)月不用交稅，進(jìn)項(xiàng)多，就留底，等到那個(gè)月收入超過(guò)了，就繳納？我原來(lái)同事說(shuō)得每個(gè)月均衡著來(lái)，我要不稅務(wù)局頂上了，查賬不好了。我都不知道聽(tīng)誰(shuí)的了，沒(méi)有實(shí)際賬可以借鑒，老師我們地處山東！這種情況我該怎么辦？ 還有我入成本科目的時(shí)候，按照新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則？入什么科目！工程施工是不是老科目了，還有只要取得了進(jìn)項(xiàng)發(fā)票我就直接入成本嗎？還是按照同事說(shuō)的留著均衡一下成本，每個(gè)月需要認(rèn)證啊？還是按照一定完工百分比來(lái)確定成本？還是有了進(jìn)項(xiàng)發(fā)票就入賬認(rèn)證，然后留底啊？那個(gè)不知道聽(tīng)誰(shuí)的，寫(xiě)個(gè)公司新的，我也沒(méi)有注意了，不太會(huì)弄？ 老師這方面的實(shí)操嗎？我看好幾個(gè)實(shí)操您給我推薦下！那個(gè)際用的到的！ 建筑行業(yè)控制稅負(fù)率嗎? 老師！如果預(yù)收了一筆建設(shè)單位給的款，用不用預(yù)交稅金啊！如果不用怎么入賬，如果用的話，稅務(wù)申報(bào)我填到什么哪個(gè)位置啊？ 就是先預(yù)付給一部分，我們建筑方如果開(kāi)票給建設(shè)單位？

老師，我公司是小規(guī)模，7-9月份來(lái)了76000的專(zhuān)票，93000的普票，今天要報(bào)稅，您幫我看下下面這個(gè)圖，對(duì)于專(zhuān)票的收入部分填在第一欄內(nèi)，普票收入填在第10欄小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售額對(duì)嗎，可是第22欄應(yīng)納稅額合計(jì)怎么沒(méi)生成數(shù)據(jù)呢，專(zhuān)票的收入大概有760多的增值稅啊？ 還有圖2附列資料用不用填？我看實(shí)操課視頻有的老師報(bào)稅就填這個(gè)表有的好像就不用填這個(gè)表，這個(gè)表2里面的應(yīng)稅行為銷(xiāo)售額和扣除額是什么意思，不太懂？ 這個(gè)圖3是減免稅的，稅控盤(pán)這個(gè)維護(hù)費(fèi)填表三里對(duì)吧？但是我們這個(gè)企業(yè)是專(zhuān)票的增值稅。稅盤(pán)的280塊錢(qián)也抵不了，就填上這么帶著可以嗎，以后產(chǎn)生普票的收入了隨時(shí)在減，這么操作嗎？ 謝謝老師，我是新手，學(xué)了實(shí)操，但是第一次給企業(yè)真實(shí)報(bào)稅，怕出錯(cuò)。期待老師給指點(diǎn)一下

一家DIY手工店（有限責(zé)任公司），主要經(jīng)營(yíng)就是我們提供原材料，顧客來(lái)店里做手工。比如我們提供銀條、各種工具、指導(dǎo)，顧客可以做戒指、手鐲之類(lèi)的。我們就按不同產(chǎn)品來(lái)定價(jià)。現(xiàn)在要做全面預(yù)算，全面預(yù)算要銷(xiāo)售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、直接材料、直接人工、制造費(fèi)用、單位產(chǎn)品成本預(yù)算、銷(xiāo)售管理費(fèi)用預(yù)算等等，但是我覺(jué)得DIY手工店不是生產(chǎn)型企業(yè)，具體不知道應(yīng)該用哪幾個(gè)表比較合適。不事生產(chǎn)型企業(yè)生產(chǎn)預(yù)算表是否要寫(xiě)呢？我們購(gòu)進(jìn)的原材料是否因該寫(xiě)進(jìn)直接材料預(yù)算表中呢？因?yàn)樵揇IY手工店主營(yíng)項(xiàng)目不僅只有銀飾系列，還有其他手工項(xiàng)目，涉及到的原材料很多，不知道該怎么寫(xiě)。還有該DIY手工店的員工主要是負(fù)責(zé)銷(xiāo)售、宣傳和指導(dǎo)顧客制作，那直接人工預(yù)算表又要怎么填呢？

根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第十六條的規(guī)定，小規(guī)模納稅人的營(yíng)業(yè)額不超過(guò)30萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)按照第九行的規(guī)定，填寫(xiě)第九行的金額為零。他有開(kāi)票收入跟不開(kāi)票收入，然后相加，然后不超過(guò)30萬(wàn)，那還不是要如實(shí)申報(bào)，那我報(bào)稅的時(shí)候就是沒(méi)有超過(guò)30萬(wàn)，也是填到那一行里面，但是他這個(gè)為什么填不進(jìn)去？怎么辦呢？