這個進項稅額需要和這個申報表是一致才對，沒有認證你做待認證進項稅額就可以

來說下銷項稅額不一樣風險，賬上銷項稅額多，你這個啥情況，要是申報表上延后納稅，這個是被稽查有滯納金和罰款的，

老師，進項稅累計額是相符的，現在就是銷項稅的差額怎么去調賬？賬和申報表能相符？

我們這幾個月一直在留底，不存在繳稅，現在就是賬上的留底數和申報表的不相符，如何去調整？就是因為時間差異造成

是不是賬上做收入做銷項稅額，沒有開發票所以沒有申報這種情況，那這個反結賬修改和發票是一樣做賬，要不就直接去修改之前納稅申報表，。你這樣不能直接現在直接調通過科目調一致這樣不行，你這稅局稽查這個是延后納稅了，追究有罰款和滯納金

老師，我這純屬是結賬時間早，結賬完后還在開票，所以本月就產生了差異，這樣就一直累下了

按你說的不是啊，你這個申報銷項稅額少，賬上做多 ，你這個結完賬還在開發票，那按這樣，你這個申報比你賬上多才對

老師，因為我們每月結賬時間早，做賬時就要把上月結賬后沒有入賬的和當月開具的，加起來做賬，所以數字就要比當月金稅卡的大

保持一致，1月做借以前年度損益調整-主營業務收入，應收賬款 負數 貸銷項稅額-12434.22， 借未分配利潤 貸以前年度損調整，匯算清繳表，這個收入需要按這個以前年度損益調整-主營業務收入和之前的19年收入申報，要不這個需要寫情況說明了，現在增值稅收入需要和企業所得稅收入比對一致才可以，2 ，2%2B3%2B4%2B5%2B6%2B8這個總的銷項稅額 和不含稅銷售收入，和申報表上面差額多少？進項稅額總的對上不需要調，

你這個先減掉2019年的，你看差額多少這個

好的，謝謝老師