Q
請問下，公司8月份收到，上半年1-6月份的房租租賃費發票，請問賬務應該怎么做呢？
2020-09-07 15:05
2020-09-07 15:06
您好， 借管理費用，等 貸銀行存款，
相關問題討論
您好，
借管理費用，等
貸銀行存款，
2020-09-07
這個1-6月要按月計提的
2022-06-27
學員朋友您好，借：預付賬款，貸：銀行存款。
2023-02-02
您好，一月份的話，借 預付賬款 6? 貸 銀行存款? 然后每個月? 借 管理費用 2? 貸 預付賬款2
2023-07-13
?你好，努力學習的小天使！?
對于2023年房租暫估，并在2024年1月份收到發票的情況，入賬處理可以參考按照以下步驟進行：
1.暫估入賬：在2023年，當房租實際發生但尚未收到發票時，公司需要進行暫估入賬。暫估房租是公司在尚未確定實際租金時，根據市場價格進行的估算。在會計上，這需要進行分錄以正確反映公司的財務狀況。具體的分錄操作是：借：租賃成本暫估賬戶；貸：預付賬款賬戶。這一步驟是為了在財務上暫時確認這筆費用，并避免在入賬時立即結賬。
2.收到發票后的處理：在2024年1月份收到發票后，首先需要對發票進行核對，確保發票上的信息（如發票號碼、日期、銷售方和購買方的名稱、商品名稱、數量、金額等）清晰、準確，并與之前的暫估金額相符或相近。如果發現錯誤或不一致，應及時與對方溝通并更正。
3.調整暫估賬戶：核對無誤后，需要根據實際發票金額對之前的暫估金額進行調整。具體的調整分錄是：借：預付賬款賬戶（或相應科目，根據實際差額的正負決定）；貸：租賃成本暫估賬戶（或相應科目）。這一步是為了將暫估金額調整為實際發票金額，確保財務記錄的準確性。
4.入賬處理：調整完成后，將發票金額記入適當的賬目，如“應付賬款”或“費用”等科目。這取決于公司的會計政策和具體業務情況。
5.存檔備查：最后，將發票存檔，并確保它能夠被妥善保存以備日后審計和查詢。
需要注意的是，具體的入賬處理方式可能因公司的會計政策、業務特點等原因而有所不同。
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2024-03-22
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外來憑證應該貼在記賬憑證的前面還是后面
粵公網安備 44030002003870號
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如果是收到去年一年的房租租賃費呢？
您好， 那您去年做帳了嗎？如果去年已經正常入賬了，把損益科目換成以前年度損益調整科目調整就可以了，
去年沒有做賬
您好 那您就通過以前年度損益調整這個科目入賬就可以了，
借 管理費用；貸 以前年度損益調整？
您好 借以前年度損益調整 貸銀行存款等