朋友的丰满人妻hd三级动画,色久悠悠婷婷综合在线亚洲 ,欧美牲交黑粗硬大,欧美性欧美巨大黑白大战

演示賬套

老師您好，想請教一下，上月計提工資和本月發放工資怎么做賬

2020-09-05 11:05

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2020-09-05 11:06

你好，上個月計提工資：借：管理費用/制造費用貸：應付職工薪酬本月發上月工資借：應付職工薪酬貸：銀行存款或現金

快賬用戶7227 追問 2020-09-05 11:07

不區分社保和公積金嗎

齊紅老師解答 2020-09-05 11:09

計提工資、社保和公積金時: 借:各種費用一工資借:各種費用一社保(公司負擔) 借:各種費用一公積金 (公負擔) 貸:應付職工薪酬-I資貸: 應付職工薪酬一社保(公司負擔) 貸: 應付職工薪酬一公積金(公負擔) 支付社保、公積金及個稅 : 借:應付職工薪酬社保 (公司負擔) 應付職工薪酬一公積金 (公負擔) 其他應收款一社保 (個人負擔) 其他應收款一公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅貸:銀行存款支付員工工資 : 借:應付職工薪酬-工資貸:銀行存款其他應收款款一社保 (個人負擔) 其他應收款一公積金( 個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅

快賬用戶7227 追問 2020-09-05 11:15

計提時只對公司的社保和公積金計提嗎

快賬用戶7227 追問 2020-09-05 11:15

個人不計提嗎

齊紅老師解答 2020-09-05 11:15

不是， :應付職工薪酬社保 (公司負擔) 應付職工薪酬一公積金 (公負擔) 其他應收款一社保 (個人負擔) 其他應收款一公積金(個人負擔)

快賬用戶7227 追問 2020-09-05 11:16

可以不計提嗎

齊紅老師解答 2020-09-05 11:17

你好，不可以不計提