這筆退稅款我需要轉回給對方企業，該如何顯示呢？

之前收了他的稅點分錄是怎么做的？

就是跟你前面沖應收賬款的分錄一樣的！只是不是負數

借:應收賬款 貸:主營業務收入和應交稅費應交增值稅銷項

款已經在 6月份就收到了的

你好，當時收他的稅點，你做到了主營業務收入嗎？

沒有！就是在應交稅費里提現的！應收賬款是價稅合計數

借銀行負數 應收帳款負數 貸主營業務收入負數 應交稅費應交增值稅負數。

銀行存款我收到了這筆錢啊！應交稅費負數，應交稅費這個科目余額怎么結平呢？

你收到的錢是借銀行存款貸，主營業務收入應交稅費，你退回去的時候是借銀行存款負數，借銀行存款負數表示支付出去的。

應交稅費，下面我就給你寫啦。 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅貸應交稅費應交增值稅銷項， 借應交稅費，未交增值稅貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅， 借銀行存款貸應交稅費，未交增值稅。 這里的一大堆，建議你認真的看一下。

最開始寫的那個分錄需要嗎？

借應收賬款負數 銀行存款負數 貸主營業務收入負數 應交稅費負數 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅銷項， 借應交稅費，未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅， 借銀行存款 貸應交稅費，未交增值稅。

上面這個是完整的分錄

我是8月份收到的退稅，退給對方的稅款是在本月（9月份）發生的

那你借應收賬款負數貸主營業務收入負數應交稅費負數 其他的不變 退給對方，這個月借應收賬款貸銀行存款。

知道了！非常感謝老師的耐心解答！