Q
當月收到的進項專票，暫不認證不抵扣，要怎么做賬？是做到待抵扣還是待認證進項稅額？待抵扣進項稅額不是一般納稅人輔導期用的科目嗎，平常可以用這個科目入賬不？
2020-08-27 15:31
2020-08-27 15:32
你好 比如 借費用或者成本 應交稅費-待認證進項稅 貸銀行存款 以后月份認證 借進項稅貸 應交稅費-待認證進項稅
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火車票可抵扣的進項稅額當月也無需抵扣，可以直接做到費用中后期用到了再轉出嗎？還是正常做增值稅進項稅額，申報的時候在報表中填列留抵
你好 你要抵扣的話就要當月做賬當月抵扣的。 正常做增值稅進項稅額，申報的時候在報表中填列留抵
同理購買空調已付款已收到專票，但當月不需要認證抵扣的情況下可以做借固定資產 進項稅額-待認證 貸銀行存款（或者我做借：預付賬款 貸：銀行存款。后面月份用到抵稅的時候再做借：固定資產 增值稅~進項稅額 貸：預付賬款）這兩種都可以對嗎老師
權責發生制 按后面一種來做
謝謝老師
沒事的 希望能幫到你