老師你好，現(xiàn)在這個(gè)是農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社，免增增值稅和企業(yè)所得稅的，而且一般納稅人資格的。收到財(cái)政資金不用償還債務(wù)，購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)。有文件規(guī)定，收到財(cái)政收入時(shí)，可以做遞延收益，其他收入or還有營(yíng)業(yè)外收入的。我當(dāng)時(shí)選擇做了營(yíng)業(yè)外收入的。而現(xiàn)在夸慮到問(wèn)題是，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)下一個(gè)月后的問(wèn)題，要不要計(jì)提折舊，但是計(jì)提時(shí)又有個(gè)營(yíng)業(yè)成本，而且不是每個(gè)月都有收入的，到時(shí)候計(jì)提的，成本大于收入，那么就會(huì)企業(yè)所得稅和利潤(rùn)表都行了損虧了。

甲公司為增值稅一般納稅人，銷(xiāo)售商品適用的增值稅稅率為 13%，所得稅稅率為 25%， 2020 年度有關(guān)資料如下： （1）本年度銷(xiāo)售商品收入 15 700 萬(wàn)元，發(fā)生銷(xiāo)售退回 200 萬(wàn)元，出售固定資產(chǎn)凈收益 300 萬(wàn)元，出售無(wú)形資產(chǎn)凈收益 100 萬(wàn)元。 （2）本年度銷(xiāo)售商品成本 10 550 萬(wàn)元。 題目較長(zhǎng)實(shí)無(wú)法寫(xiě)全，具體請(qǐng)看圖片，個(gè)人問(wèn)題如下問(wèn)題一在答案1中它是用17500-200我可以理解，營(yíng)業(yè)收入就是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入，因?yàn)闆](méi)有其他所以為0，產(chǎn)生的退回要沖減收入？問(wèn)題二答案2是不是錯(cuò)，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本-稅金及附加-銷(xiāo)售費(fèi)用-管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用+其他收益+投資收益（-投資損失）+凈敞口套期收益（-凈敞口套期損失）+公允價(jià)值變動(dòng)收益（-公允價(jià)值變動(dòng)損失）-信用減值損失-資產(chǎn)減值損失+資產(chǎn)處置收益（-資產(chǎn)處置損失），它上題才說(shuō)出售固定資產(chǎn)，無(wú)形資產(chǎn)記入資產(chǎn)處置損益，下面利潤(rùn)卻沒(méi)有計(jì)算，這是為什么？問(wèn)題三答案4是不是也錯(cuò)了，應(yīng)納稅所得額=稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額，答案卻多了好幾個(gè)損益類(lèi)的，還有遞延所得稅費(fèi)用那個(gè)是不是也錯(cuò)了？

請(qǐng)熟悉私募基金公司賬務(wù)和稅務(wù)的老師進(jìn)！ 公司是私募管理人，有2個(gè)產(chǎn)品，小規(guī)模納稅人，想問(wèn)下申報(bào)增值稅的時(shí)候，一個(gè)是我們收取的管理費(fèi)，屬于主營(yíng)業(yè)務(wù)，還有一個(gè)是產(chǎn)品收益，這個(gè)產(chǎn)品收益，是客戶(hù)投資的錢(qián)取得的收益，和我們公司無(wú)關(guān)，只不過(guò)我們作為產(chǎn)品納稅義務(wù)人，需要申報(bào)這部分的增值稅，我想問(wèn)下這種實(shí)務(wù)中，如果資管收益超過(guò)500萬(wàn)，是不是會(huì)強(qiáng)制轉(zhuǎn)為一般納稅人，我查了稅務(wù)相關(guān)政策和12366解答的，都沒(méi)有正面回復(fù)這個(gè)的，而且小規(guī)模申報(bào)表不會(huì)區(qū)分自營(yíng)和資管的，是合并申報(bào)的，看不到區(qū)分 而且對(duì)管理人來(lái)說(shuō)，所得稅是只申報(bào)管理費(fèi)收入的，會(huì)導(dǎo)致增值稅和所得稅收入不一致

請(qǐng)問(wèn)代賬公司下的一家商貿(mào)公司，只有銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票，沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。這種應(yīng)該怎么做賬？我看以往的做法是，按季度做賬，確認(rèn)收入后，將銷(xiāo)項(xiàng)稅額做未達(dá)起征點(diǎn)免稅處理，并計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。沒(méi)有工資表，卻計(jì)提一筆工資進(jìn)管理費(fèi)用，不知道他的工資數(shù)額是怎么確定的。然后結(jié)轉(zhuǎn)損益，將主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，營(yíng)業(yè)外收入，以及管理費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)。一個(gè)季度的賬目就這樣結(jié)束了。而且不論工資還是確認(rèn)收入都是走庫(kù)存現(xiàn)金，不走銀行存款。

你好，請(qǐng)問(wèn)老師這個(gè)再生資源回收有限公司，是一般納稅人選擇簡(jiǎn)易征收，一般納稅人選擇簡(jiǎn)易征收，因?yàn)槿霂?kù)的全部是個(gè)人，沒(méi)有一張入庫(kù)的成本票，只是有針對(duì)個(gè)人簽訂的合同和資金流，我們公司是開(kāi)票金額年收入達(dá)到2個(gè)億，增值稅不用操心，是簡(jiǎn)易征收，而且還有返稅政策，但是企業(yè)所得稅做匯算清繳公司不讓匯算調(diào)增，這個(gè)對(duì)于財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有風(fēng)險(xiǎn)嗎，這個(gè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人也是無(wú)奈的，公司不讓調(diào)整，而且會(huì)計(jì)上的年利潤(rùn)是負(fù)數(shù)的，這個(gè)我們公司有風(fēng)險(xiǎn)，是做匯算清繳的那個(gè)會(huì)計(jì)有什么風(fēng)險(xiǎn)，這種公司能呆嗎