老師，新成立的食堂，專供兩個廠的伙食，4月份開始供飯，現在5月要開票，這個賬該怎么做呢？特別是主營業務成本那個
采購食材及物資 若采購后直接使用，不做入庫： 借：主營業務成本 貸：銀行存款 / 庫存現金 / 應付賬款 等 若先入庫，后續領用： 采購時： 借：原材料 - 食材類 / 調料類 / 其他 （按物資類別設置明細科目 ） 貸：銀行存款 / 庫存現金 / 應付賬款 等 領用時： 借：主營業務成本 貸：原材料 - 食材類 / 調料類 / 其他 食堂人員薪酬 計提時： 借：主營業務成本 貸：應付職工薪酬 - 工資 / 社保 / 公積金等 發放時： 借：應付職工薪酬 - 工資 / 社保 / 公積金等 貸：銀行存款 水電費、燃氣費等費用 支付時： 借：主營業務成本 - 水電費 / 燃氣費 等 貸：銀行存款 固定資產折舊 如購置冰箱、灶具等固定資產，折舊分錄為： 借：主營業務成本 貸：累計折舊 收入確認 開票確認收入時： 借：應收賬款 / 銀行存款 等 貸：主營業務收入 應交稅費 - 應交增值稅（若食堂為小規模納稅人，且月銷售額超過 10 萬元，需計算增值稅；若未超過，可享受免征政策 ）成本歸集范圍：包括食材成本（米面糧油、肉菜、調料等 ）、食堂人員薪酬、水電費、燃氣費、固定資產折舊、低值易耗品攤銷等與食堂供餐直接相關的支出。 成本核算方法：可按菜品或套餐進行成本核算，將各項成本合理分攤到不同的餐食類別中。例如，食材成本按實際用量分配，人員薪酬、水電費等按一定的分配標準（如用餐人數、餐食份數 ）分攤。 成本控制：定期對主營業務成本進行分析，對比預算或往期數據，找出成本波動原因，通過優化采購渠道、控制食材損耗、合理安排人員等方式降低成本。
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老師，我們是購買方，2020年收到對方9%，價稅合計5萬，2021年4月又收到9%，合計5萬的發票。現在發現稅率開錯，已經開具紅字發票，現在又開具正確的專用發票，合計金額為10萬，稅率為6%。因為稅率不同了，之前結轉的主營業務成本是91743.12，現在的主營業務成本是94339.62，那這個多出來的成本怎么處理
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郭老師，我做3月份賬的時候有點糊涂了，譬如3月采購應支付貨款10萬元但實際支付6萬元，差額4萬元是供應商之前應該返還給公司的錢，就這樣抵了4萬，該怎么做賬呀？老師我現在都有點亂了，老板有兩個公司，老板的a公司去年就簽了習酒代理，給習酒供應商付了代理費用等，但從今年開始有我公司新成立的對接習酒供應商的業務，有很多業務是我公司先墊付在有供應商返還給我公司或者a公司，1月份供應商要給返款所以我公司給開了發票，但這筆款應該是a公司的，我該怎么做賬呢、
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老師好，我想咨詢下，我們公司從這個月開始，食堂由我們自己來經營收費，聽說是對外開放的，我們公司員工，有補助，單位補助部分，和個人承擔部分，所以專門開立了一個賬戶來收取這個費，這樣我應該建立什么科目核算，怎么做比較好，是不是也要對應成本這些？
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@郭老師 我3月幼兒伙食成本在月末的時候要結轉，借：業務活動成本 貸：其他應收款 蘇秀春，但是現在有個問題我們有個同事周小艷也開了食材發票來，現在準備用他的這個發票也來紅沖他開的這個金額9000元，那么我現在收到的發票有蘇秀春開的，有周小艷開的這個紅沖應該怎么做呢
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老師請問，我四月份銷售貨物出去，做賬是 借：應收賬款 應交稅費-增值稅（銷項稅） 貸：主營業務收入 但是我需要給對方開專票，我 4月沒開，5 月才開的票，那我 5 月的時候應該怎么做賬呢？需要把 4 月的這筆銷售分錄先紅沖掉嗎？然后再按照這個分錄在 5 月份重新寫一筆嗎？
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老師，25年1月份支付公司25年1--12月份，場地租賃費14萬 借：長期待攤 14萬 貸：銀行存款14萬 借：管理費用-場地租賃費1.1666 貸：長期待攤：1.1666 這樣對不對？
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問題是4月份就賣了伙食給廠，然后這個廠的票是5月份才開的，收入肯定是要開了票后才確認的，4月份的成本，我應該怎么做呀？
正常結轉成本就可以
老師說的正常結轉成本是我開票之后結轉嗎？
確認收入之后結轉
那這個確認成本之前，那些買回來的米面菜肉，已經做成了食物賣出去了，這些全部都當成原材料掛在賬上嗎？
同學你好 賣出去結轉成本了就可以
因為我也是第一次做餐飲行業，就是對結轉成本這一塊沒把握，在沒有結轉成本之前，我把那個都掛在原材料上面，即使已經做成食物賣出去了，是嗎？
同學你好 對的，是這樣的