匯算清繳沒有捐贈支出 不要填表

如果是視同銷售的沒做收入就涉及2張表

您好 有扶貧款1500元的捐贈支出，走的營業外支出 對的 請問利潤總額多少

同學你好 【表單說明】 一、適用范圍 會計上發生相關支出（包括準備金），不論是否納稅調整，均需填報。 二、填報依據和內容 根據《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例、相關稅收政策，以及國家統一會計制度的規定，填報企業財務會計處理與稅收規定不一致、進行納稅調整項目的金額。 三、有關項目填報說明 本表適用于發生捐贈支出納稅調整項目的納稅人填報。納稅人根據稅法、《財政部國家稅務總局關于公益性捐贈稅前扣除有關問題的通知》（財稅〔2008〕160號）等相關規定，以及國家統一企業會計制度，填報捐贈支出會計處理、稅法規定，以及納稅調整情況。稅法規定予以全額稅前扣除的公益性捐贈不在本表填報。 （一）有關項目填報說明 1.第1列“受贈單位名稱”：填報捐贈支出的具體受贈單位，按受贈單位進行明細填報。 2.第2列“公益性捐贈-賬載金額”:填報納稅人會計核算計入本年損益的公益性捐贈支出金額。 3.第3列“公益性捐贈-按稅收規定計算的扣除限額”:填報年度利潤總額×12%。 4.第4列“公益性捐贈-稅收金額”:填報稅法規定允許稅前扣除的公益性捐贈支出金額，不得超過當年利潤總額的12%，按第2列與第3列孰小值填報。 5.第5列“公益性捐贈-納稅調整金額”:填報第2-4列的金額。 6.第6列“非公益性捐贈-賬載金額”:填報會計核算計入本年損益的稅法規定公益性捐贈以外其他捐贈金額。 7.第7列“納稅調整金額”:填報第5%2B6列的金額。 （二）表內、表間關系 表內關系 1.第20行第5列＝第20行第2-4列。 2.第20行第7列＝第20行第5%2B6列。 表間關系 1.第20行第2%2B6列＝表A105000第17行第1列。 2.第20行第4列＝表A105000第17行第2列。 3.第20行第7列＝表A105000第17行第3列。 【對應流程及電子表單】 對應流程及電子表單清單 流程編號 流程名稱 電子表單編號 電子表單名稱 061015 企業所得稅申報 061015023 《捐贈支出納稅調整明細表》

同學你好 你是扶貧捐贈還是什么