你好，有一家公司去年成立的，制造業一般納稅人，主要做機械類產品的，以前沒有發生過銷售，每個月都是零申報，10月第一次開了銷售發票（品名：羊絨衫），10月做賬的時候，做了確認銷售收入的分錄，結轉銷售成本是暫估的，該公司賬上固定資產目前只有空調，11月份的時候，該公司采購了一批材料（羊絨衫）。我在核算成本的時候，我們賬上固定資產也沒有生產設備類的，也沒有水電費。我就把之前購進的機械類材料發票做成固定資產生產設備類的，這樣的話，可以嗎

老師，就原來問過你的一家公司是提供電機安裝服務的，營業范圍第一條是發電機組和電梯等的技術研發和銷售：第二條是系統安裝調試、咨詢和服務等；再往后面是數據中心的規劃和設計、存儲和服務，半導體、材料的研發及銷售，還有提供智能建筑服務、機電、環保工程和服務等； 像這個開出去的發票只有第一條算是主營業務嗎？第二條及后面的都是其他業務收入嗎？我認為技術公司對發電機組的安裝、維保服務應該也是主營收入吧？ 我看以前會計只把第一條的記入主營收入，其他都記入其他業務收入，這樣對嗎？

老師，我想問一下，那個年報2020年的年報啊，有有一個費用是我做在管理費用里面的研發費用了，然后現在稅局說這個研發費用要做在那里的話，他說要出證明文件，而且下來核查，然后叫我要不就調到其他那里去，我是怎樣去調啊？公司是屬于零售行業來的，然后就是沒有嗯，他說應該是沒有研發費用，但是我們自己公司里面有一個小的工作室，然后就在那里制作了一些東西，那時候是在把制作產品的材料都入到管理費用里面的研發費用

在20年12月進行調動 研發費用從你管理費用科目里面增加一個研發費 從現有管理費用名下的其他費用科目轉一部分費用到 這個研發費用中來 當中需要有 工資 （選定幾位為研發人員） 折舊費（2020年當中購進的生產設備折舊部分）租金水電（結轉大概40%進來）其他的一些日常開銷 總研發費用占比金額 為收入的8%以上 那調一部分工資出來的話就是 借：管理費用-研發費用 貸：管理費用-工資 現在遇到的問題是，我調一部分費用后，發現房租、招待費用等在利潤表中成了負數，這樣調對嗎，我應該怎么做

老師好！我們是生產公司，但是目前沒有買設備和人員，接到訂單都是找外面加工廠代工，以前代賬公司做賬都是直接生產領料， 借：生產成本-直接材料 貸：原材料 沒有走委托加工科目，代工發票入到制造費用代工費。直接結轉到庫存商品，這樣做可以嗎？沒問題我以后也這樣操作，還有一些加工費是不給我們開票的，應該怎么處理呢？