老師，是這樣兒的，就是說，那個，我們這公司也是開始沒有會計，后來，然后我去了之后，所有的都是就是重新建立了一個帳，就是比。比如說那個嗯，就是庫存，然后盤庫存是多少，然后銀行卡，現金，銀行卡。然后現金是那個多多少錢，然后在這個基礎上，然后開始開始做賬，然后。做賬，之后它就那個出現了，那個還銀行貸款，就是不，不是還銀行貸款，是還那個還信用卡。然后換了三次信用卡，然后老板說這部分錢啊，就直接走吧，流流水就。完事兒了，就說那意思就是別管他了，就是直接換還款還款就行了。然后我還款之后。然后我還就是說這部分錢走流水，然后我做利潤表兒的時候兒。然后這部分錢就沒把它那個，就是。沒把他，沒把它放在那個管理費用里邊兒，就是直接寫的，其他應付款就。走個流流水就完了。然后做利潤表的時候就是營業收入減去成本，然后等于毛利用毛利減去管理費用，營業費用，財務費用。然后減去應付工人工人工資，然后那個還有在。就是房租分攤嗎，但是這個房租分攤。他嗯，老板沒有，就是它這個房租之前可能就交了。然后那個老板也讓把這個房租分攤，就是把這個。

老師，我想問一下，那個年報2020年的年報啊，有有一個費用是我做在管理費用里面的研發費用了，然后現在稅局說這個研發費用要做在那里的話，他說要出證明文件，而且下來核查，然后叫我要不就調到其他那里去，我是怎樣去調啊？公司是屬于零售行業來的，然后就是沒有嗯，他說應該是沒有研發費用，但是我們自己公司里面有一個小的工作室，然后就在那里制作了一些東西，那時候是在把制作產品的材料都入到管理費用里面的研發費用

研發人員的電腦在2021年我沒有進行歸集，計入研發費用里面，但是已經結賬并申報了。那么在匯算清繳之前我可以調賬嗎？返回去，然后重新改一下，把那個折舊費給他調上去，可以嗎？嗯，請問這樣改的話受影響嗎？就是我賬面上這樣一改，然后重新修改一下報表，可以嗎？

我想請問一下，我們有一個物流公司，他就是想存的掛靠就相當于說他就車輛嗎？他就是別人掛到他那個公司里面，但是他那個不做自由的那個不做自由車輛處理，就是不把就是它的成本費用嗎，就是不是郵費呀，那些就是那些生產經營的東西，現在他就是說我就不知道他那個賬務怎么處理我心里面就是自己大概有一個思路，但是我就不知道對不對，我也問問過那個就是那個提問嘛，課堂老師，但是老師的那個說法，他就是不一樣，哎，所以導致我現在我也不知道到底該怎么去處理他們的賬務。我心里面就是自己大概有一個思路 ?就是純的掛靠嗎？就是我不跟他折舊，我也什么都不要，就是純的讓他去掛靠我們公司，到時候就是我們公司去簽合同，然后我們去開發票

老師好，關于研發費用的問題，我公司研發費用基本都是人工成本，因為高企要求研發費用占比達到營收的3%以上，那這樣的話有兩種方案，一種是年底收入確定以后根據比例倒退出需要做的研發費用，然后從之前每個月做到管理費里面的費用里調整至研發費用，另一種是每個月收入額確定以后給人事報一個金額讓他們用工資社保湊出來這個金額直接做到研發費用里面，這兩個方案哪個好一點呢