#提問#老師編制2020年度現金流量表時，1.其中經營活動支出中購買商品或勞務支出哪行，是填主營業務成本本年累計發生額即利潤表中主營業務成本累計數，本企業是勞務派遣代發的工資社保等都在此科目？2.如果填營業成本年發生額的話，問現金流中支付的職工薪酬填什么數據？填應付職工薪酬貸方年度累計數額嗎？應付職工薪酬含代發的工資及社保等嗎還是只是取管理費用中工資數即可。如果取前者，那么同支付購買商品那行重復了？問到底怎么填老師？

老師你好，我們是小規模納稅人，去年的很多業務招待費沒有及時收回發票報銷，導致在第一季度的憑證中涉及到“借：以前年度損益調整 貸：銀行存款”。我們業務招待費是按照營業收入的0.5%稅前扣除的，所以加上今年收回的發票在匯算清繳說應該還可以納稅調減。請問這種情況在“納稅調整項目明細表”中該怎么填寫呢？“載帳金額”是填寫今年調整后的數額么？同樣的情況還有主營業務成本，維修費，都該怎么填寫表格呢？謝謝老師

老師您好！我們單位的工資、社保計提是記入管理費用-研發支出、還有主營業務成本，和管理費用-職工薪酬的，那么匯算清繳年報中，職工薪酬支出及納稅調整明細表中是三部分的合計都要記入嗎，還是只填管理費用-職工薪酬的數呢，比較疑惑，謝謝

老師好！我公司計提工資記入勞務成本-人工工資和管理費用兩科目，根據需要轉主營業務成本的。年底勞務成本-人工工資還有部分沒有轉入主營業務成本， 那么匯算清繳年報時，職工薪酬支出及納稅調整明細表中，可以按兩部分合計數，也就是應付職工薪酬數填寫吧？謝謝答復

老師好，我記賬時把發放的工資直接計入成本了，那么企業所得稅匯算清繳時，職工薪酬支出及納稅調整明細表中工資薪金支出還要填寫嗎？如果填寫上是不是和我的報表中管理費用又不一致了