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發現23年一季度財務報表沒申報,于是想補申報。在財務軟件里導出了一季度財務報表,填寫利潤表數據時,提示利潤總額和申報的一季度所得稅不一致,財務軟件里利潤表的利潤總額是正數,但是申報的一季度所得稅,利潤總額是負數,問題1:這個是不是只能是報所得稅時管理費用那里多算了,因為我看到所得稅成本收入和財務軟件里的的一致。還發現稅局里二季度財務報表、所得稅報表能對上財務軟件里的數據,但三季度和四季度這三者對不上,其中對不上的項目有營業成本、研發費用(研發費用在管理費用下,管理費用都能對上)問題②我現在補申報23年1季度利潤表,是要在管理費用那里,增加數額,直到跟一季度所得稅利潤總額數保持一致嗎

2025-04-10 11:47
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-04-10 11:54

問題 1 利潤總額不一致不一定是管理費用多算,還可能是會計與稅收政策差異,如費用扣除限額、稅收優惠政策等導致。 問題 2 不應直接在管理費用增加數額使利潤表與所得稅利潤總額一致。應查明差異原因,若是納稅調整事項,無需調整財務軟件數據,在匯算清繳時調整;若是財務軟件數據有誤,則需在軟件中更正并重新生成報表。對于其他季度數據對不上的情況,也按此方法處理。

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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