你好老師，我公司是小微企業，財政撥款是科技研發項目款，做分錄借銀行存款，貸專項應付款，支出時怎么做分錄？項目支出費用分三大塊，人工，勞務，設備不能入固定資產，這些分錄怎么做？
1.?人員人工費用支出 借：專項應付款 貸：應付職工薪酬 實際發放工資時： 借：應付職工薪酬 貸：銀行存款 （或庫存現金 ） 2.?勞務費用支出 當發生勞務費用，收到勞務發票時： 借：專項應付款 貸：銀行存款（或 應付賬款 ） 3.?設備費用支出（不能計入固定資產） 如果設備不能計入固定資產，一般是因為不符合固定資產的確認條件，可能作為低值易耗品等核算。 先購入設備（假設作為低值易耗品）： 借：周轉材料——低值易耗品 貸：銀行存款 領用時（如果采用一次攤銷法）： 借：專項應付款 貸：周轉材料——低值易耗品 項目完成后，如有結余的專項應付款，根據相關規定，可能需要上繳財政或者轉為企業的資本公積等。 上繳財政時： 借：專項應付款 貸：銀行存款 如果按規定將專項應付款余額轉入資本公積： 借：專項應付款 貸：資本公積——撥款轉入
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1.項目內產生的研發費用，在未達到投入使用狀態需要先費用化，那對應分錄是不是，借：成本類科目下的研發支出-費用化（xxx項目）貸：銀行存款等科目？ 2.項目結束后，可以形成無形資產，我是應該把研發支出-費用化的借方發生額結轉為研發支出-資本化？還是直接結轉為無形資產呢？ 3.項目結束后，如果不能成為無形資產，是不是會計分錄如下：借：管理費用-研發費用 貸：研發支出-費用化？ 4.收到專項資金后：借：銀行存款等 貸：專項應付款，那么等項目結束后，形成無形資產了，會計分錄應該如何列支？不能形成無形資產的，該科目又應該如何列支？出于財務的嚴謹性，麻煩老師對于我上述有問題的會計分錄指錯下！謝謝
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1.公司購入固定資產時的會計分錄，借：固定資產，貸：長期應付款。 2.每月還貸款，前期會計的分錄是這樣做的，借：長期應付款，借：應交稅費-待認證進項稅額，貸銀行存款。 3.現在我接手后，財務主管要求不使用待抵扣進項稅額這個科目，每月付款時的會計分錄為，借：長期應付款，貸：銀行存款。 4.現在我的問題是付款后的下月才收到發票，收到發票后我問老師把發票入賬，會計科目怎么做？
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你好老師，我單位是全額撥款事業單位，2022年11月財政局撥付了一筆項目資金，當時財務會計：借：單位管理費用，貸：財政撥款收入。預算會計：借：事業支出貸：財政撥款收入年末，財政局說一般公共支出超了，需要將這筆支出調到存量資金中列支，這個分錄應該怎么做呢？謝謝
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國企單位之前都是正常運營自負盈虧，近幾年上級不讓有大量業務，只有有零星收入，目前為了維持公司正常運轉，上級財政年初撥款維持公司運營，年末花不完的撥款上交，分錄如何做？ 實際收到專項撥款時 借：銀行存款 貸：專項應付款—**項目 撥款使用時 借成本或者費用 等科目 貸：庫存現金/銀行存款/應付賬款 同時 借：專項應付款—**項目 貸：資本公積—撥款轉入 未形成資產需核銷的部分，報經批準后 借：專項應付款—**項目 貸：管理費用 撥款項目完成后，如有撥款結余需上交的 借：專項應付款—**項目 貸：銀行存款 2023-05-19 15:02 為什么要沖減管理費用？ 沖減管理費用哪個明細科目？ 未讀2023-05-19 15:06:56 未形成資產需核銷的是什么？我不太理解
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你好，老師，是這樣的，我公司收到一筆轉款專項的政府補助，收的時候我做的是，借：銀行存款 貸：政府補助收入，我現在要從專款專項里支出一筆，分錄應該怎么做
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你好老師，這個支出，借專項應付款時分人工費和勞務費嗎？需要設置二級科目嗎？
同學你好 對的 是這樣的 要設置二級科目
你好收到款時，借銀行存款，貸專項應付款-某某項目，費用支出時，借專項應付款-某某項目-人工費或者材料費等，貸銀行存款，但是這樣收到的專項應付款應該怎么辦？
你這樣就沖減了哦
你好老師，收到款時專項應付款某某項目，支出時設置了三級科目明細，這樣沖減不了，只有設置二級科目，才能沖減，我做著試了一下
你按明細科目來就可以的
如果設置了三級科目那就必須設置三級科目
你好老師，支出專項應付款設置三級科目明細，但是收到專項應付款只設置二級科目，專項應付款某某項目（總金額）
同學你好 到三級科目才可以沖
你好老師，我還是沒明白，我把我的分錄給你看一下，收到款項時，借銀行存款，貸專項應付款某某項目（設置二級科目），支出時，借專項應付款某某項目-人工費（設置三級科目）貸銀行存款，這樣沖減不了專項應付款某某項目（設置二級科目）
可能是記賬方式有誤。可通過設置項目輔助核算，或規范記賬分錄來解決，如支出時借記相關成本費用科目（如 “在建工程 —— 某某項目 —— 人工費”），貸記 “銀行存款”，同時借記 “專項應付款 —— 某某項目”，貸記該成本費用科目，以此來正確沖減專項應付款。
你好老師，收到專項應付款某某項目時，能不能設置三級科目把錢分開，因為預算上人工費，材料費多少錢寫好著呢，
同學你好 這個可以的
感謝老師的細心指導
滿意請給五星好評，謝謝