計提工資時， 借 管理費用 貸 其他應付賬款 個人社保 貸 應付職工薪酬 繳納社保時 借 其他應付賬款 個人社保 管理費用 貸 銀行存款 發放工資 借 應付職工薪酬 貸 銀行存款

老師，可以列入數字嗎？看著有點暈

好的，我給你重新寫，

假如 應發工資=1000 個人社保=100 公司社保=200 全部屬于管理費用， 現在都是當月繳納社保，所以不用專門計提，在繳納時直接做分錄。 因此， 會計分錄如下 計提工資時 借 管理費用 1000 貸 其他應付賬款 個人社保 100 應付職工薪酬 900

繳納社保時 借 管理費用 200 其他應付賬款 個人社保 100 貸 銀行存款 300

發放工資時 借 應付職工薪酬 900 貸 銀行存款 900

此時 其他應付賬款 個人社保余額=0 應付職工薪酬余額=0 管理費用發生額=1000加200=1200

謝謝老師，這個管理費用1000+200老師這個沒有太懂？