老師，若每天都有收入，做賬時憑證較多，可以把需要上稅的項目在最后匯總后在總賬中統一出一個憑證計算稅額嗎？就不如先每天做賬，5月1日收到停車費100就記：借：銀行存款100，貸：主營業務收入-停車位租賃收入100。5月2日收到停車費200就記：借銀行存款200，貸：主營業務收入-停車位租賃收入200。然后一直每天錄入收入，到最后這個月收入完了，再在總賬中出一張憑證，如：5月收入停車費共300元就出，借：銀行存款300，貸：主營業務成本285.71，應交稅費14.29，就是不每天提稅費，最后再出張憑證提稅費，這樣可以嗎？

老師您好，我有一個問題：去年有一張專票已經認證抵扣并報稅了，但是今年發現去年那張發票做賬分錄做錯了，應該是借：管理費用應交增值稅—進項稅額貸：應付賬款可是我寫成借：管理費用貸：銀行存款忘記寫進項稅了，這個該怎么調整？

老師，請問下，我們是機械租賃公司，一般納稅人收到專票了，這幾個月沒收入，現在是不用勾選認證是不？借:勞務成本（運輸費）， 應交增值稅(待認證進項稅) 貸:銀行存款， 等下次，有收入了需要抵扣的時候，在電子稅務局系統，點勾選認證是不？然后，借:應交增值稅(進項稅) 貸:應交增值稅(待認證進項稅)？ 2, 如果是沒收到發票，是借:預付賬款，貸:銀行存款 然后收到票后，借:勞務成本(運輸費)，應交增值稅(待認證進項稅)，貸:預付賬款，等到有收入了，再把勞務成本轉為主營業務成本。是這樣操作嗎？

老師，之前8月付了咨詢費24.1-25.1月的，已經入賬了，現在領導讓把備考，25年1月的扣出來，到明年入賬。 比如原憑證是: 借:管理費用——咨詢費 1000 應交稅費——應交增值稅（進項）60 貸:應付賬款 1060 借:應付賬款1060 貸:銀行存款1060 現在是不是需要紅沖其中一部分？ 借:管理費用——咨詢費 -100 應交稅費——應交增值稅-6 貸:應付賬款-106 借:應付賬款-106 貸:銀行存款-106 借:預付賬款106 貸:銀行存款106 等明年再做新憑證 借:管理費用——咨詢費100 應交稅費——應交增值稅6 貸:預付賬款106 上面這個思路對嗎？

老師請問下， 去年付了物業費并收到物業發票，做了分錄，借預付賬款-物業費，應交稅費-待認證進項，貸：銀行存款，每月計提：借管理費用，代預付賬款-物業費，實際對方是普票，但 做賬成專票了，現在要怎么調整呢？是借：管理費用，待:應交稅費-待認證進項還是 借：管理費用，待:應交稅費-進項稅額轉出呢？