老師，資產負債表和利潤表的勾稽關系，利潤表的凈利潤不等于資產負債表未分配利潤年末減年初，我有個分錄好像做錯了，以前年度損益調整結轉的時候，結轉到主營業務成本了，應該轉到未分配利潤對嗎老師
對，因為跨年度了直接要進入到以前年度損益調整科目
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老師好: 上年度多計提所得稅費用 借：應交稅費—應交企業所得稅 貸：以前年度損益調整 結轉時： 借：以前年度損益調整 貸:利潤分配一末分配利潤 這樣做了以后，資產負債表的年末未分配利潤數減去年初未分配利潤不等于利潤表的凈利潤，要怎么做資產負債表？
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做了一筆以前年度損益調整后資產負債表與利潤表勾稽關系已符合:資產負債表未分配利潤期末數=未分配利潤期初數十本年利潤的凈利潤本年累計±以前年度損益調整。問:對資產負債表中未分配利潤期初數需要做調整嗎？
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Q
老師，做完12月份的本年利潤結轉后，資產負債表和利潤表的勾稽關系還有嗎，還是未分配利潤期末減年初等于凈利潤嗎
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Q
沒有發生以前年度損益調整的情況下，資產負債表與利潤表之間的勾稽關系是，未分配利潤期末數=未分配利潤期初數+凈利潤本年累計。 發生以前年度損益調整的情況下，資產負債表與利潤表之間的勾稽關系是，未分配利潤期末數=未分配利潤期初數+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調整。請問是這樣理解嗎？
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老師您好，2023年12月份有以前年度損益調整科目，結轉至未分配利潤了，現在出報表發現資產負債表中未分配利潤和利潤表中的凈利潤勾稽關系不對，這個應該怎么處理?。?/p>
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那以前年度應該再結轉到未分配利潤中，但是我結轉到主營業務成本了
1月轉的，是不是不對
你這個調整什么時候的呢
調整的23年的暫估
哦，這種情況就得通過利潤分配未分配利潤調整的
那我做到了主營業務成本，我在24年12月該怎么調整呢
當時調整的怎么做的，麻煩發下看看
老師，23年暫估的成本，其實是不會有發票來的，為了減少所得稅，24年1月先沖了100萬，這個如何做賬
一共暫估了308萬，我一月沖回100萬，二月再沖回一部分，匯算清繳全部沖回，是這個思路
就是沖回的分錄老師寫一下
我是說你把暫估怎么做的告訴我一下
借：合同履約成本 貸：應付賬款
借應付賬款 貸以前年度損益調整 借以前年度損益調整 貸利潤分配未分配利潤
老師利潤表的凈利潤不等于資產負債表未分配利潤年末減年初，我看出了以前年度調整科目的金額，還是有差額，這個怎么查呢
這個你只能是看看未分配利潤的明細賬是不是調整過其他的
老師，如果有調整的話，是不是就不用管了呢
對，這個其實不用處理的
老師利潤表的凈利潤不等于資產負債表未分配利潤年末減年初，這個以前年度調整是看累計多年的，還是只看本年的呢
這個可以先查看本年的，然后再查看以前的