預繳稅費報稅操作及處理如何做?

企業所得稅預繳申報操作步驟

企業所得稅應該分月或者分季預繳,預繳應當自月份或者季度終了之日起十五日內,自年度終了之日起五個月內,向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表,并匯算清繳,結清應繳應退稅款,

1:插入國稅秘鑰,訪問(可直接百度,以省為單位)當地電子稅務局官網,.一般可選擇:證書登錄,輸入登錄密碼進行登錄.

2:選擇"我要辦稅"→我的待辦中找到"企業所得稅"點擊申報或者點擊"稅費申報及繳納"中找到企業所得稅申報.

3:選擇"企業所得稅申報"后,再點擊"居民企業(查賬征收)企業所得稅季報"

4:如果符合版條件,可以選擇一鍵零申報或簡易申報方式,否則點擊"下一步"進行網上申報填寫,進入表單填報界面,企業可根據自身情況選擇相應表單填寫.

注意:

會計可自動生成企業所得稅月(季度)預繳申報表.

溫馨提示:

企業所得稅法第五十四條規定分月或者分季預繳企業所得稅時有三種方式:

(1)按照月度或者季度的實際利潤額預繳;

(2)按照上一納稅年度應納稅所得額的月度或者季度平均額預繳;

(3)按照經稅務機關認可的其他方法預繳.

在營業收入內填入本年累計銷售額,而營業成本,按照會計準則規定,只填報"主營業務成本"即可,不需要填報"營業稅金及附加"、"期間費用"及其他業務成本,實際利潤額按利潤表中本年累計營業利潤填寫,利潤總額則按利潤報表中利潤總額的本年累計數直接填寫,在企業所得稅申報表中,灰色顯示的地方是不用填寫任何數據的.

如果填報的是第二第三第四季度的企業所得稅,則需要以6月份,9月份,12月份的利潤表為基礎,減去上一季度的本年累計營業收入,本年累計營業成本,本年累計利潤總額后的數據直接填寫.

5:核對無誤后點擊"下一步",系統提示,點擊"確定",申報完成,查看申報回執.

6:狀態顯示為申報成功!如果涉及繳稅,要記得繳納稅款

7:最后繳稅流程點"我要辦稅"→"稅費申報及繳納"→"稅費繳納"→"未繳納稅款"點擊繳款,輸入繳款密碼,完成扣繳稅款操作.

(注意:已簽三方協議,可以從公司基本戶扣繳,如果未簽三方協議,需帶銀聯卡手工去當地稅局大廳刷卡繳納稅款),本期企業所得稅月(季度)預繳申報工作全部完成.

預繳稅費怎么寫會計分錄?

預繳增值稅的賬務處理

借:應交稅費--預繳增值稅

貸:銀行存款

月末:

借:應交稅費--未交增值稅

貸:應交稅費--預繳增值稅

當月繳納當月的增值稅:

①一般納稅人:

借:應交稅費--應交增值稅(已交稅金)

貸:銀行存款

②小規模納稅人:

借:應交稅費--應交增值稅

貸:銀行存款

計提增值稅的賬務處理

對于小規模企業而言:

借:應收賬款

貸:主營業務收入

應交稅費-應交增值稅

實際繳納增值稅時:

借:應交稅費-應交增值稅

貸:銀行存款

對于一般納稅人而言:

借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸:應交稅費-未交增值稅

實際繳納時:

借:應交稅費-未交增值稅

貸:銀行存款

以上整理的資料內容,就是我們針對"預繳稅費報稅操作及處理如何做?"這一問題的詳細解答.通常情況下,我們的企業可以在線進行企業所得稅申報,即便是企業所得稅預繳申報也是可以的.關于預繳稅費報稅操作細節,小編就不說了,可以自己對照系統操作演練.