增值稅電子普通發票開錯了跨了月怎么處理

普通稅票開具時發現有誤的,可即時作廢.

一、如果跨月了無法作廢,必須收回原發票并注明作廢字樣或獲取對方有效證明,然后直接開具紅字增值稅普通發票,再開具正確藍字增值稅普通發票.

二、在增值稅發票管理系統中將相應的數據電文按作廢處理,在紙質增值稅專用發票各聯次上注明作廢字樣,全聯次留存.

【法律依據】《發票管理辦法》第二十九條規定,開具發票的單位和個人應當按照稅務機關的規定存放和保管發票,不得擅自損毀.

已經開具的發票存根聯和發票登記簿,應當保存5年.如果保存期滿,報經稅務機關查驗后銷毀.

增值稅發票稅率開具錯誤,又跨月了,不能正常申報,怎么辦?

(一)納稅人處理方式

1.?納稅人應持《增值稅納稅申報表》等相關資料至辦稅服務廳綜合服務窗口按適用稅率或征收率申報繳納增值稅;

2.?次月開具紅字發票,再開具正確的藍字發票;

3.?如形成多繳稅款,納稅人可以申請退稅,也可留抵后期應納稅額.

4.?稅控設備因申報比對不符被鎖定,納稅人應憑稅務機關出具的異常轉辦單,到辦稅服務廳綜合服務窗口解鎖稅控設備并清卡.

(二)稅務機關處理

1.?稅務機關應按照《增值稅納稅申報比對管理操作規程(實行)》(稅總發〔2017〕124號)的規定,由申報異常處理崗核實是否可以解除異常及解鎖稅控設備.

2.?核實后可以解除異常的,應按規定出具異常轉辦單,由辦稅服務廳綜合服務窗口解鎖稅控設備.

3.?主管稅務機關應按照《中華人民共和國發票管理辦法》及其實施細則和《增值稅專用發票使用規定》等相關規定進行處罰.

總結:當月、未抄稅、未認證或認證不符(如數據未進入發票管理新系統等情況)三個條件.另外還有一個重要條件:發票聯、抵扣聯退回;如果沒有退回,也不符合作廢條件.

增值稅電子普通發票開錯了跨了月怎么處理?增值稅發票不管是專用發票還是普通發票,如開錯的當下可直接作廢,如果跨月了就只能申請開具紅字發票來對沖了.如果對開具紅字發票不太了解的,大家可在本站官網中搜索,也可咨詢我們的工作人員.