采購員報銷差旅費會計分錄怎么寫

1、差旅費報銷的會計分錄:

借:管理費用

貸:其他應收款

借或貸:庫存現金

2、出差人員出差前預借差旅費時,此時尚未出差,費用沒有發生:

借:其他應收款--職工

貸:庫存現金

3、出差報銷時,差旅費用已經發生,差旅費一般列入管理費用,費用增加記入借方:

借:管理費用

貸:銀行存款

出差預借差旅費的會計分錄怎么寫

借款時:

借:其他應收款(XX) 

貸:現金

報銷時:

借:管理費用--差旅費

現金(未用完的差額)

貸:其他應收款(XX)

或借:管理費用--差旅費

貸:其他應收款(XX)

現金(多用的費用)

差旅費如何報銷?

一、差旅費報銷原則:

1、差旅費必須在各部門預算總額內控制開支,差旅費超預算不得開支.

2、員工出差必須事前提出書面申請,填制出差申請單,經其直屬上級批準.凡未得事先批準的,一律不予報銷.

3、員工出差途中,因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點,經出差簽批人書面/郵件確認后,其增加的行程作為另一次出差時間,與原出差時間不連續計算;

4、出差標準:員工出差乘坐交通工具、住宿、補助基本標準見集團差旅費報銷管理制度.

二、差旅費報銷流程:

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準 財務人員審核--出納結算付款.各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任.

2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規定對報銷手續、預算額度、票據合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責.

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