我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒有以前年度損益調(diào)整吧

加計(jì)扣除100%是固定的比例

可以理解為一共扣除200%

老師您是不是回復(fù)錯(cuò)了

實(shí)在不好意思 真的回復(fù)錯(cuò)了 你用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)

沖回的分錄其實(shí)是沖我結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)的對(duì)嗎？那還需要把我當(dāng)時(shí)做錯(cuò)的借銀行存款貸資產(chǎn)處置收益增值稅也沖了嗎

是用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 不是本年利潤(rùn) 2.對(duì)的

還是直接做一個(gè)貸固定資產(chǎn)清理，貸資產(chǎn)處置收益貸（負(fù)）

我們是盈利了1729.89

同學(xué)你好 固定資產(chǎn)清理的話就直接做固定資產(chǎn)清理

我沒太明白是需要把之前的整個(gè)分錄借銀行存款，貸資產(chǎn)處置損益增值稅都沖紅然后做一筆正確的對(duì)嗎

我們處置這個(gè)固定資產(chǎn)是盈利了的，但是因?yàn)楫?dāng)時(shí)分錄做錯(cuò)了，把資產(chǎn)處置收益的借方余額都轉(zhuǎn)到了本年利潤(rùn)，這樣是不是我們也沒少交稅

第一步：沖銷錯(cuò)誤分錄 假設(shè)你在處置固定資產(chǎn)時(shí)的錯(cuò)誤分錄如下： 處置時(shí)：借：銀行存款?貸：資產(chǎn)處置收益?貸：應(yīng)交稅費(fèi)?-?應(yīng)交增值稅 年底結(jié)轉(zhuǎn)：借：資產(chǎn)處置收益?貸：本年利潤(rùn) 先沖銷年底結(jié)轉(zhuǎn)資產(chǎn)處置收益到本年利潤(rùn)的分錄： 借：本年利潤(rùn)（金額為之前錯(cuò)誤結(jié)轉(zhuǎn)的資產(chǎn)處置收益金額） 貸：資產(chǎn)處置收益（金額為之前錯(cuò)誤結(jié)轉(zhuǎn)的資產(chǎn)處置收益金額） 再?zèng)_銷處置時(shí)錯(cuò)誤計(jì)入資產(chǎn)處置收益的分錄： 借：資產(chǎn)處置收益（原金額） 貸：固定資產(chǎn)清理（原金額） 第二步：重新做正確分錄 重新按照小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行處理。假設(shè)處置固定資產(chǎn)收到銀行存款大于固定資產(chǎn)凈值（固定資產(chǎn)清理借方余額），則： 首先，將固定資產(chǎn)清理借方余額轉(zhuǎn)出： 借：營(yíng)業(yè)外支出（固定資產(chǎn)清理借方余額金額） 貸：固定資產(chǎn)清理（固定資產(chǎn)清理借方余額金額） 如果處置固定資產(chǎn)收到銀行存款大于固定資產(chǎn)凈值（即固定資產(chǎn)清理為借方余額）： 借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 貸：應(yīng)交稅費(fèi)?-?應(yīng)交增值稅 借：固定資產(chǎn)清理 貸：營(yíng)業(yè)外收入

我錯(cuò)誤的憑證是把固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入到了固定資產(chǎn)清理，然后處置的時(shí)候做的借：銀行存款貸資產(chǎn)處置收益增值稅，月底做的借本年利潤(rùn)貸資產(chǎn)處置收益，現(xiàn)在我改正做的借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)（負(fù)）貸資產(chǎn)處置收益（負(fù)）借資產(chǎn)處置收益（原金額）貸固定資產(chǎn)清理（原金額）我這是不是也不屬于少交稅了呢