老師，請問下，我2021匯算清繳不退稅，調增了2020年50萬成本，到了22年第一季度，虧損彌補不夠，也沒有收到票，當時分錄是，借成本，貸其他應付款，那我今年一季度應該是，借其他應付，貸銀行存款，但是我當時把成本調增了，如果現在收不到票，就按百分百收入繳納企業所得稅，假如我做暫估，那么我后期其他應付越掛越多怎么處理？

老師，我們這個月要開1000萬發票，但是老板不想交這么多所得稅，也不想這么早交稅，讓我暫估成本600萬，到匯算清繳時再調增全額交上，就是納稅滯后了，這樣可以嗎？如果明年3月我沖回暫估，需要怎么做賬呢？

老師，我們是商業企業，商品入庫票未到且已經做了銷售結轉成本，當時有做暫估入庫，借庫存商品貸應付賬款-暫估供應商。現在要做匯算清繳，確認有好幾個庫存商品是沒有票回來沖暫估的，首先賬面要如何做會計處理（如果只需要匯算清繳調增繳稅，賬面跨年不做處理，那掛的應付賬款-應付供應商這個余額要怎么做處理，其次，匯算清繳直接調增該筆金額增加利潤補繳企業所得稅對吧。

老師，我們做IT內項目的，收入成本總是沒辦法匹配得了，比如，我們開票開了300萬，但對應的向下游付款，會滯后非常多，甚至滯后到匯算清繳以后，所以我當期即使暫估了成本，后期沒有收到下游的發票，這個暫估不是也得調增嗎？我這里該怎么操作合適？是不要暫估成本，還是暫估了，等匯算清繳調增？

老師，我們是一個小規模的貿易公司，23年采購一批茶葉13000元，當時沒有收到采購發票，做的暫估入庫 借:庫存商品-茶葉 貸:應付賬款-暫估賬款 其實當時這個13000已經付給對方了，應該直接用庫存現金或者銀行存款就可以。不知道為啥之前的會計用的應付賬款-暫估賬款。后面一直沒有收到發票今年做匯算清繳，這個13000也納稅調增了。但是賬上還是有13000的應付賬款-暫估賬款，老師，現在應該怎么把這個平一下比較好？