請問老師，在21年做賬的時候，有繳納20年企業所得稅的分錄，用了以前年度損益調整這個科目?，F在21年結賬以后，資產負債表里體現了以前年度損益調整這個金額，但是利潤表里沒體現，比如未分配利潤年末數減去年初數是5萬，但是本年凈利潤是7萬，中間相差的2萬就是以前年度損益調整的金額。這種情況，我在申報年報的時候，填財務報表，會提醒我報表勾稽關系不對，但是這個以前年度損益調整的金額又是真實存在的，這個怎么處理呢？

老師，您好，我們公司是小規模納稅企業，我在做年度企業所得稅申報表的時候，一進入頁面就提示“?根據您當前填報信息，屬于小型微利企業，依據政策可免于填報：《一般企業收入明細表》（A101010）《金融企業收入明細表》（A101020）《一般企業成本支出明細表》（A102010）《金融企業支出明細表》（A102020）《事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表》（A103000）《期間費用明細表》（A104000）"這樣，那我們也是屬于小型微利企業的，這樣是不是就只要把數據填在主表“A000000企業所得稅年度納稅申報基礎信息表”上就可以了？但我們去年有發生業務招待費和公益性捐贈支出的，而且這兩個都超出了稅前抵扣標準的，就真的不用作稅前調整了嗎？

老師們我咨詢個問題，目前我們紅沖了去年11月開的這個495w的專利費轉讓的發票。（當時科技局的任務，相當于技術轉讓495w增值稅稅率是0 所得稅500萬以下減免）我所得稅匯算清繳修改了牽扯到這個的報表，但是紅沖的495萬發票如何做賬呢？我不想影響今年的收入和利潤。去年做賬是做的借：應收賬款貸：主營業務收入，我今年紅沖了咋做賬呢，（借：應收賬款（紅字）貸以前年度損益調整（紅字））這樣做對不，是不是月末還要做個把以前年度損益結轉到利潤分配-未分配利潤里邊，但是這樣做也影響本年的收入和利潤了吧，。雖然賬面我沒紅沖主營業務成本，但是申報有填寫這個紅沖的495w

老師我們去年單位有分紅我們是屬于符合條件的居民企業間的股息紅利免企業所得稅我填寫A107010表，投資收益表我也填寫了賬載金額是分紅的數字，實際是0，這樣的話又變成調減了這一筆，但是這樣一來主表納稅調減就變成調了兩個這個分紅，就不對了，應該怎么填