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一般納稅人,本月銷項大于進項,上月還有留抵,月末增值稅結轉分錄怎么寫

2024-12-12 18:07
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-12-12 18:09

上個月留底在哪個科目里面?

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快賬用戶9354 追問 2024-12-12 18:13

上個月進項大于銷項造成的留抵

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齊紅老師 解答 2024-12-12 18:17

在哪個科目里面掛著,如果沒有掛的話, 借應交稅費,應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費,未交增值稅 需要交稅的做這個。

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上個月留底在哪個科目里面?
2024-12-12
借應交稅費應交增值稅銷項 應交稅費應交增值稅進項轉出 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅, 貸應交稅費,未交增值稅。
2020-12-06
你好,這個月的結轉分錄是 借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額), 貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額), 應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 借:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅), 貸:應交稅費—未交增值稅
2021-11-02
你好,按照現在的會計制度,其實不需要做結轉的。只要在申報表上面留底就好了。
2025-04-16
你好!按現在的要求,這2個科目都沒有要求結轉。 進項大于銷項,不需要單獨做分錄,只需要在申報表體現就好了 銷項大于進項,做如下分錄 月份終了,將當月應交未交增值稅額從“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。 借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)   貸:應交稅費——未交增值稅
2022-07-15
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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