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演示賬套

老師，公司是租的房子，租金由某個(gè)股東的老婆微信付款了，這個(gè)怎么做賬哦？房租是沒發(fā)票的，只有租賃合同，一個(gè)對(duì)方收款的收據(jù)，收據(jù)還寫錯(cuò)了名字。借：其他應(yīng)收款--押金，貸：其他應(yīng)付款--股東老婆，借：預(yù)付賬款--房租，借：其他應(yīng)付款--股東老婆，借：管理費(fèi)用--開辦費(fèi)，貸：預(yù)付賬款--房租，可以這樣做賬嗎？

2024-11-07 11:32

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2024-11-07 11:34

這樣做賬存在一定問題。由于沒有發(fā)票，在稅務(wù)上，房租支出不能在企業(yè)所得稅前扣除。同時(shí)，收據(jù)寫錯(cuò)名字也不規(guī)范，難以作為有效憑證。關(guān)于賬務(wù)處理：股東老婆代付租金不應(yīng)直接計(jì)入 “其他應(yīng)收款 —— 押金”，押金和租金應(yīng)分別核算。如果確定是租金支出，可先暫估入賬，但后期仍需努力取得發(fā)票，否則稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大。較為合理的賬務(wù)處理（暫不考慮稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況下）：股東老婆代付租金時(shí)：借：預(yù)付賬款 —— 房租貸：其他應(yīng)付款 —— 股東老婆按月分?jǐn)傋饨穑僭O(shè)每月租金相同）：借：管理費(fèi)用 —— 開辦費(fèi)等（根據(jù)實(shí)際用途確定費(fèi)用科目）貸：預(yù)付賬款 —— 房租

快賬用戶7132 追問 2024-11-07 11:46

老師，廠房是租在另一家公司里面，對(duì)方說了不會(huì)給開票的，收據(jù)可以重新寫份正確的，股東老婆墊付廠房押金時(shí)--借：其他應(yīng)收款--押金，貸：其他應(yīng)付款--股東老婆。股東老婆預(yù)付廠房租金---借：預(yù)付賬款--房租，貸：其他應(yīng)付款--股東老婆。分?jǐn)倧S房租金時(shí)---借：管理費(fèi)用--開辦費(fèi)（公司還未投產(chǎn)），貸：預(yù)付賬款--房租。將房租租金、押金一起付款給股東老婆時(shí)，借：其他應(yīng)付款--股東老婆，貸：銀存，老師這樣對(duì)嗎？

齊紅老師解答 2024-11-07 11:47

同學(xué)你好這個(gè)可以的

快賬用戶7132 追問 2024-11-07 11:48

股東老婆墊付資金的時(shí)候，需要哪些做為憑證附件，只有一個(gè)房屋租賃合同，一個(gè)對(duì)方收款的收據(jù)，對(duì)方收據(jù)上寫收到本公司的房租可以嗎？就這兩個(gè)可以做為憑證附件行嗎？

齊紅老師解答 2024-11-07 11:48

同學(xué)你好這個(gè)可以的