Q
老師好，請問我們更正了前幾年的所得稅匯算清繳，調增了筆費用，這補交的稅我分錄怎么做。小企業會計準則。
2024-10-30 14:30
2024-10-30 14:34
你好！對于補交的所得稅，可以這樣做分錄：借方“管理費用-稅金”（或具體的費用科目），貸方“應交稅費-應交所得稅”。這樣處理可以增加當期費用，同時反映應繳的稅費增加。
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你好！對于補交的所得稅，可以這樣做分錄：借方“管理費用-稅金”（或具體的費用科目），貸方“應交稅費-應交所得稅”。這樣處理可以增加當期費用，同時反映應繳的稅費增加。
2024-10-30
同學，您好。您的做法是正確的。在小企業會計準則下，更正前幾年的所得稅匯算清繳調增費用后補交的稅可以這樣做賬務處理：
借：利潤分配 —— 未分配利潤
貸：應交稅費 —— 應交企業所得稅
2024-10-31
借以前年度損益貸銀行存款，借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益。
2022-04-12
同學您好，借利潤分配-分配利潤貸應交稅費-應交所得稅
借應交稅費-應交所得稅貸銀行存款
2021-11-13
你好
1，使用小企業會計準則，這樣不對
2，正確的計提分錄是，借：利潤分配—未分配利潤，貸：應交稅費—所得稅
需要更正
請不要點名提問，謝謝??
2021-04-25
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老師好，我們是小企業會計準則，去年匯算清繳稅務局要求調增了筆應納稅所得額，與取得收入無關的支出，我們也補交了稅，請問賬務需要調整嗎
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你好老師，請問2020年匯算清繳的企業所得稅補繳了2019年企業所得稅2000元，但是我們是小企業會計準則，這2000元計入了2020年的費用，這樣的話是否2021年做2020年匯算清繳時候需要調增2000元？
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老師，您好，去年年終匯算清繳補了企業所得稅，請問怎么做分錄？小企業會計準則的
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老師匯算清繳補交的企業所得稅怎么做分錄？小企業會計準則，無：以前年度損益調整。。
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我這么做也行吧？ 借：利潤分配-未分配利潤 貸：應交稅費——應交企業所得稅
這樣的處理方式不太適合。因為所得稅的調整應直接影響當期的費用而非利潤分配。正確的做法是調整費用科目，如我之前所述，應該是借“管理費用-稅金”或其他相關費用科目，貸“應交稅費-應交所得稅”。這樣既符合會計準則，也能正確反映費用和稅務的變動。
但這調整的是2021年的費用啊
即便是調整2021年的費用，分錄的處理方式仍應反映在調整發生的當期。你應該在當前年度的賬務中做調整，使用借“以前年度損益調整”貸“應交稅費-應交所得稅”來處理。這樣既符合會計原則，也確保了財務報表的正確性。
小企業會計準則，不用以前年度損益調整
抱歉，該問題暫時不太清楚，可以重新提問。