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老師:請問,累計到第二季度利潤表是虧損2萬元;第三季度是盈利8萬元,在計提第三季度企業所得稅的時候是用本期盈利的金額-之前季度虧損的金額以后,乘以稅率計算所得稅嗎?

2024-10-22 16:06
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-10-22 16:07

本季度應交所得稅=(利潤總額本年累計-以前年度虧損)*稅率-本年預交所得稅

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本季度應交所得稅=(利潤總額本年累計-以前年度虧損)*稅率-本年預交所得稅
2024-10-22
你好,是全年三個季度累計利潤減可以彌補的虧損額后的差額來計算所得稅的
2020-09-14
你好1是的,最終是1500元了
2024-09-19
你好,第三季度是按本年累計利潤總額的金額扣減以前年度虧損,然后計算利潤利潤,計算需要繳納的企業所得稅金額
2020-09-26
倪好,如果之前年度沒有虧損的話,是這么做的。
2022-06-29
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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