Q
上月預付貨款收到貨物沒有收到發票直接銷售了，開了銷售發票，會計分錄怎么寫？
2024-10-21 10:59
2024-10-21 11:00
借：銀行存款/應收賬款（根據實際情況） 貸：主營業務收入 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 借：主營業務成本 貸：庫存商品 待收到發票時，再做相應調整分錄。
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借：銀行存款/應收賬款（根據實際情況）
貸：主營業務收入
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
借：主營業務成本
貸：庫存商品
待收到發票時，再做相應調整分錄。
2024-10-21
借庫存商品貸應付賬款
借主營業務成本貸，庫存商品
借銀行存款貸主營業務收入應交稅費
發票到了借應付賬款
貸庫存商品
借庫存商品借主營業務成本負數
然后再做發票的，
借庫存商品
應交稅費應交增值稅進項
貸銀行存款
借主營業務成本貸庫存商品
2022-05-24
借應收賬款貸主營業務收入應交稅費應交增值稅。
收到了錢，借銀行存款，貸應收賬款。
如果開發票的當月就收到了錢借、銀行存款貸、主營業務收入、應交稅費。
2021-10-08
借：銀行存款
貸：主營業務收入
應交稅費
貸：主營業務收入
應交稅費
2024-01-08
同學你好
直接把發票附在暫估的后面也行，或者暫估的紅沖了，然后按照發票來做就行了
2020-10-22
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下個月收到發票后會計分錄又怎么做？
借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出） 借：原材料/庫存商品（根據實際情況） 貸：以前年度損益調整（如果跨年的話）或直接調整當期損益 主要是沖回之前暫估的成本和稅，然后按照實際發票金額調整。但通常情況下，如果沒有跨月或跨年，可能只需做進項稅額的調整。具體要看公司的賬務處理習慣。 如果只是當月發現并立即調整，可簡化為直接調整成本和進項稅額。