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什么情況下需要計提遞延所得稅資產

2024-10-11 16:06
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齊紅老師

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2024-10-11 16:07

企業會計核算與稅務核算存在差異

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企業會計核算與稅務核算存在差異
2024-10-11
你好,產生暫時性差異的時候,比如資產賬面價值和計稅基礎不一致 借遞延所得稅資產 貸所得稅費用
2021-05-16
學員您好公允價值低于計稅基礎
2022-09-01
同學你好! 資產的賬面價值大于計稅基礎,確認遞延所得稅負債 資產的賬面價值小于計稅基礎,確認遞延所得稅資產
2020-09-03
同學你好 1.自行研發的無形資產確認時產生的可抵扣暫時性差異由于無形資產確認時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額,所以是不確認的; 2.融資租入的固定資產,確認時產生的暫時性差異,由于既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額,所以也是不確認的; 3.企業合并產生的商譽,產生的應納稅暫時性差異,也是不確認遞延所得稅的; 4.權益法下長期股權投資的賬面價值大于計稅基礎或者小于計稅基礎產生的暫時性差異,如果是擬長期持有的情況下,也是不確認遞延所得稅的。
2022-07-13
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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