《財務部管理制度》 一、總則 為加強財務管理，規范財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。 二、財務機構設置及職責 （一）公司設立財務部，配備專業財務人員，負責公司財務管理和會計核算工作。 （二）財務部職責： 認真貫徹執行國家有關的財務管理制度和稅收制度。 建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。 積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。 厲行節約，合理使用資金。 合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。 對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解、檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。 完成公司交給的其他工作。 三、財務工作管理 （一）會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。 （二）會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規定。 （三）財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。 （四）財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。 （五）財務工作人員應根據賬簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。 （六）財務工作人員對本公司實行會計監督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。 （七）財務工作人員發現賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或主管副總經理書面報告，并請求查明原因，作出處理。財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。 （八）財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務賬目的登記工作。 四、資金管理 （一）公司資金實行集中管理、統一調配的原則。 （二）資金的籌集與使用： 根據公司發展戰略和經營計劃，制定資金籌集方案，選擇合理的融資渠道和方式。 嚴格按照預算和審批程序使用資金，確保資金的安全、合理、有效使用。 加強資金的風險管理，合理控制資金成本和財務風險。 （三）資金收付管理： 嚴格執行資金收付審批制度，明確審批權限和流程。 收入款項應及時入賬，不得坐支現金。 支付款項應按照合同約定和審批程序進行，確保資金支付的合法性、真實性和準確性。 五、財務預算管理 （一）公司實行全面預算管理制度，包括財務預算、業務預算和專項預算等。 （二）財務預算的編制： 根據公司戰略規劃和經營目標，結合市場環境和歷史數據，編制年度財務預算。 財務預算包括收入預算、成本預算、費用預算、利潤預算和資金預算等。 財務預算經公司管理層審批后執行。 （三）財務預算的執行與控制： 建立財務預算執行情況跟蹤分析制度，定期對預算執行情況進行分析和評估。 嚴格控制預算外支出，確需調整預算的，應按照規定程序進行審批。 對預算執行情況進行考核，將預算執行結果與績效考核掛鉤。 六、成本費用管理 （一）公司建立成本費用管理制度，加強對成本費用的控制和管理。 （二）成本費用的核算： 按照國家統一的會計制度和公司的成本核算方法，對成本費用進行核算。 嚴格區分資本性支出和費用性支出，不得將資本性支出計入當期費用。 （三）成本費用的控制： 制定成本費用控制目標和措施，明確各部門的成本費用控制責任。 加強對原材料、燃料、動力等物資采購的管理，降低采購成本。 嚴格控制人工成本，提高勞動生產率。 加強對管理費用、銷售費用等期間費用的控制，降低費用支出。 七、財務報表及財務分析 （一）公司按照國家統一的會計制度和會計準則編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。 （二）財務報表應真實、準確、完整地反映公司的財務狀況和經營成果。 （三）公司定期進行財務分析，對公司的財務狀況、經營成果和現金流量進行分析和評價。 （四）財務分析應包括財務指標分析、比較分析、趨勢分析等方法，為公司管理層決策提供依據。 八、財務監督與審計 （一）公司建立財務監督制度，加強對財務工作的監督和檢查。 （二）財務監督的內容包括財務制度執行情況、財務預算執行情況、資金使用情況、成本費用控制情況等。 （三）公司定期進行內部審計，對財務工作進行審計和評價。內部審計應獨立、客觀、公正地進行，發現問題及時提出整改意見。 九、附則 （一）本制度由公司財務部負責解釋。 （二）本制度自發布之日起施行。如有與國家有關法律法規和公司章程相抵觸的，以國家有關法律法規和公司章程為準。

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