老師好，我們公司用的是u9，采購原材料，發票沒來的時候，是先做的應付暫估，然后發票來了，把暫估紅沖掉，做一個發票正確的應付賬款，那么現在有一個問題我搞不太明白，如果在發票還未來的時候，倉庫生產已經把這個領料了，那么領料的金額不就是暫估的金額了嗎，那這樣的話成本也就會有問題了，請問這種情況都是怎么處理呢

暫估原材料已經結轉到庫存商品，用到主營業務成本去了，還有一些原材料在生產生產成本里面還沒有生產出庫存商品，現在發票來了，分錄怎么寫？是不是要把和暫估原材料有關的分錄全部寫負數，再按正確的寫一遍？這個原材料有的用完了，還有一部分還在加工中，我怎么做

問題一、我們分公司是從總部進貨，分公司有店鋪，每天店鋪都有賣出的產品，從總部進貨是需要把成本價支付給總部，總部和分公司是獨立核算自負盈虧，請問這個會計分錄怎么寫合適？ 問題二、分公司店鋪賣出去東西后產生收入了，比如這一單賣出去了100元，我就是跟總部會計說給我（我代表分公司）開個100元的專票，然后我收到總部開過來的進項專票后在用分公司名義開給客戶一百元銷賬專票，對嗎？請問這個會計分錄怎么寫合適？如果每天產生一百多單，難道我要寫一百多個會計分錄和收總部開過來的和開給客戶一百多張專票嗎？請問這種會計分錄如何處理畢竟合適？老師

老師你好！與醫院簽訂了試劑合同（一個品種），上家是生產廠家一個品種要配套消毒液使用，上家把一個品種本來銷售價是704元，分成了主產品499元+配套消毒液205元 合計：704元開發票給我們。但是開給醫院的發票和出庫單只能體現主產品，不能有配套的消毒液。相當于是贈送。請問這個消毒液一直在庫存中無法下賬，實際我沒得貨了已送出。這種情況下我做無票收入申報，借：現金/銀行存款，這種本來就收不回來的錢要怎么操作呢？或是借銷售費用嗎？

老師： 問題1： 1. 從廠家進貨A 、 B兩種商品，發票廠家開了A、B兩種產品的增值稅專用發票。 賣給客戶只賣商品A 商品B是送的。 我作為本公司的會計， 這種情況該怎么處理？ 發票開給D醫院的時候我該怎么開？ 問題2： 2.從廠家進貨一批產品，錢已經付給廠家，廠家也已經開了增值稅專用發票，若干年貨，這批產品到期，已經不能對外銷售，作為會計，我該怎么處理。 進貨： 借：庫存商品 應交稅費-應交增值稅-進項 貸：應付賬款/銀行存款。那現在我要銷掉這些庫存商品。 是用營業外支出銷嗎 ？ 那進項稅我該怎么銷？