2008年4月，某審計組對甲上市公司2007年度財務收支情況進行了審計。有關銷售與收款循環審計的情況和資料如下： 1．審計人員在對該公司內部控制進行調查時了解到： (1)銷售部門主管審批賒銷信用。 (2)銷售部門負責收取貨款。 (3)發貨部門在發運產品的同時開具銷售發票。 (4)負責應收賬款記錄的人員定期寄送客戶對賬單。 2．2007年2月，該公司銷售給客戶A一批產品，價值200萬元，銷貨合同約定客戶A如果20天內付款可給予2％的折扣，該公司確認的營業收入為196萬元。 3．2007年3月，該公司收到客戶B退回2006年購人的產品一批，價值20萬元，審計人員決定對其賬務處理的正確性進行審查。 4．2007年8月，該公司收回以前年度已轉銷的一筆壞賬30萬元，其賬務處理為： 借：應收賬款300000 貸：營業外收入300000 同時，借：銀行存款300000 貸：應收賬款300000 5．審計人員審查該公司銷售費用明細賬時，發現包含以下項目： (1)沒收客戶逾期未退回包裝物的押金5萬元。 (2)銷售部門人員工資40萬元。 (3)產品廣告費100萬元。 (4)客戶購買價值50萬元的產品后發展

老師，我們老板名下兩家公司嗎一家物流公司一家銷售公司，我們這里客戶買重汽和和和牽引車牽引車都必須不能不能上私戶，只能上公司戶，銷售公司將購車發票開給物流公司，發票開的是裸車價格，物流公司收客戶的是包牌價，就有上戶費，購置稅，保險費，吊貨箱的費用，然后不會給客戶發票，所以首付金額和貸款金額打到銷售公司賬戶，先做銷售公司的賬，所以除了發票金額就有一部分多余款項，這部分就是客戶上戶的后續支出。我把多余的這部分轉到物流公司的時候，做的借庫存現金，貸其他應付款-個人，第二步借：其他應付款-個人 貸：庫存現金雖然平了，但不能體現那些后續支出的明細 ，如果體現的明細又不平，該怎么做呢？謝謝老師

老師，簡單和您介紹一下公司的業務模式：公司去基地采購小牛，大概10000元一只，拿回公司當地的農戶手里，委托農戶代養（喂養過程的各種飼料費用農戶承擔，等到牛12個月后出欄的時候按照增重部分每公斤24元結算），同時我們有線上平臺，客戶可以交17000認養一頭小牛，并且承諾小牛在12個月后能出欄銷售，期間會給客戶1190元收益，通過每個月往客戶賬戶打99.17元的方式來實現，牛出欄公司收到客戶指令賣掉，三天之內會把原來的17000退給客戶！如果牛超過了1200斤，超出部分我們會以每公斤35.6元和客戶對半分收益，以下是我的問題： 1、收到的17000元應該計入什么科目呢 2、期間每個月給客戶打的99.17應該計入什么科目 3、委托農戶代養結算的金額應該計入什么科目 4、公司應該計入主營業務收入的應該是那一部分呢

老師，我們使用的是ERP系統，對于很多客戶來說應收賬款那里客戶很多都不按照銷售單的實際金額轉賬貨款，例如108.9元，有些客戶直接轉賬108元，有些客戶會轉賬109元，不管是客戶多轉的還是少轉的都會直接影響月底資產負債表應收賬款的數據，但是客戶少轉的是不可能轉回來的，多轉的也不用退給他，這個時候我們系統有一個功能就做抹零，但是軟件公司說需要知道我的抹零分錄是什么才能在后臺教我們操作，所以老師我想知道這個抹零金額的分錄應該如何去做呢

2022年2月;入市計機構對八公司2021年度財務收文進行重計。 市計人員在對M公司內家拉制調查修訊：銷售主管南批信用額度：銷我游了項大收放。發政游門負改不具發票：應收賬救記錄人員負頁奇送對賬 単。 2）2021年3月，M 公司銷售給容廣區一批產品，價值 500萬元，按銷售 合同約定，如果客戶區在30天內付款可享受1.5%的折扣。 C，南計人員市查M 公司銷售明細賬時，發現：沒收客戶逾期末退回包裝 物的押金3萬元，銷售部門員工工資 40萬元，產品廣告費 120萬元，客廣購買價值 60 萬元的產品后發現質量不合格，M 公司同意給客戶 15%的銷售折讓。 要求：根據案例回答下列向題 (1) 資料 （1）中，M公司違反內部控制的哪些職責分工？ （2）資料（2）中，南計人員認為M 公司應確認的營業收入是多少？ （3）資料（3）中，審計人員認為不應當計入的銷售費用項目有哪些