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演示賬套

我們是分包，總包把電力安裝的工程給我們做然后他們代發了工資給我們員工，還有另外一部分不是我們公司的工人（因為有些活我們自己不會干，找的別的勞務公司簽約的合同，他們找工人幫忙干），那在這個過程，收到代發工資的話，我們公司需要做哪些事情呢

2024-09-14 14:54

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2024-09-14 14:57

在這種情況下，你們公司需要做以下事情：一、確認工資明細和金額與總包方核對代發工資的員工名單、工資標準、工資金額等明細信息，確保準確無誤。對于涉及其他勞務公司工人的工資部分，也需要與勞務公司確認相關信息，明確各方的責任和義務。二、賬務處理對于本公司員工的代發工資：收到總包代發工資時：借：應付職工薪酬貸：應收賬款 — 總包方（或其他應收款等往來科目）按照正常的工資核算流程，分配工資費用：借：工程施工 — 合同成本（人工費用）等貸：應付職工薪酬對于其他勞務公司工人的工資：收到總包代發這部分工資時，作為代收代付款項處理：借：銀行存款等貸：其他應付款 — 勞務公司工人工資支付給勞務公司時：借：其他應付款 — 勞務公司工人工資貸：銀行存款等三、稅務處理個人所得稅：如果總包代發的工資達到個人所得稅納稅標準，你們公司有義務代扣代繳本公司員工的個人所得稅。對于勞務公司工人的個人所得稅，一般由勞務公司負責代扣代繳。增值稅：如果總包代發的工資包含在工程價款中，且你們公司向總包開具發票，需要考慮增值稅的計算和申報。對于與勞務公司的合作，也需要根據合同約定和稅務規定處理增值稅問題。四、合同管理和溝通協調檢查與總包方的合同以及與勞務公司的合同，明確各方在工資代發、稅務責任、工程進度等方面的權利和義務。與總包方和勞務公司保持良好的溝通，及時解決可能出現的問題，確保工程順利進行。五、資料留存保存好總包代發工資的憑證、工資明細、合同等相關資料，以備稅務檢查和審計。對于涉及勞務公司的部分，也要留存好與勞務公司的合同、工人名單、工資支付憑證等資料