老師，請問一下，我公司承接一項工程，開票給甲方100萬，甲方打款給我公司70萬，另外30萬代發工資打到農民工工資卡上，我公司可否拿甲方代發工資的憑證做賬嗎？開票時，借:應收賬款100萬，貸:主營業務收入，貸:應交稅費增值稅銷項稅，收款時，借:銀行存款70萬，借:主營業務成本30萬，貸:應收賬款100萬
可以的，根據您的描述，您公司的操作符合會計原則。開票和收款時的賬務處理也正確。確保憑證齊全，按流程操作即可。
-
Q
老師:請問1、我們是建筑公司，開給甲方的發票是120萬，收到撥款100萬，剩余20萬甲方直接代發了民工工資？那怎么做賬？ 借:工程施工-人工費20萬 貸:應收賬款-甲方** 甲方代發工資我們公司做賬需要什么資料？（甲方代發清單和工資表嗎） 2、我們自己有勞務公司，勞務公司開發票給建設公司80萬，也要包含那代發20萬工資嗎？建設公司收到發票借:工程施工-人工貸:應付-勞務公司嗎？那勞務公司發放工資時也會出現代發20萬工資？勞務公司又怎么做賬呢？
-
Q
老師，您好。建筑勞務公司，總包方通過農民工工資專戶代發工資，我們公司賬戶處理怎么做？例如項目100萬，開票給總包100萬，30萬總包直接發放給農民工，70萬總包支付給我公司賬戶。借銀行70 借應收賬款30 貸主營業務收入%2B銷項100 借主營業務成本30 貸應付職工薪酬30? 這個是理想狀況，要是工資申報沒有付完30萬要怎么處理多余出來的部分呢？
-
Q
老師我公司承接一項工程，甲方代付農民工工資，這筆農民工工資甲方從付給我公司的工程款中扣除，借，銀行存款80萬，其他應付款20萬（農民工工資），貸，應收賬款100萬，請問老師，我這個20萬的農民工工資可不可以給他申報工資？要不然這個其他應付款20萬就一直掛在賬上的
-
Q
老師，請問，我公司承接一項工程，甲方代付農民工工資，這筆錢從我們的應收賬款中扣除，收到應收賬款時，我的分錄是這樣的，借:銀行存款100萬，其他應付款～農民工工資20萬，貸:應收賬款120萬，這個20萬其他應付款一直掛在賬上，后面我可不可以開票進來把這20萬沖掉，借:工程施工～人工費20萬，貸:其他應付款20萬
-
Q
老師，您好: 甲方給我們做的農民工工資代發，該怎么入賬呢？ 我做的賬是，我們給甲方開票后: 借:應收賬款—甲方公司 貸:主營業務收入—工程結算 應交稅費—應交增值稅—銷項稅 然后計提了工資: 借：工程施工-合同成本-人工費 10萬 貸：應付職工薪酬-農民工工資 10萬 甲方的款打到工人賬戶后: 借：應付職工薪酬-農民工工資 10萬 貸：應收賬款—甲方公司 10萬 可是這樣做下來，應收賬款—甲方公司這塊余額卻是負10萬，不是應該余額是零嗎？請問我這里是哪里做的不對？
熱門問答 更多>
-
老師您好注冊新的公司步驟
-
在我小規模期間我采購了這批貨物回來我并未在我小規模期間進行銷售，也沒有按小規模的征收率開具發票的嘛，當時供應商開具了普票給我，我現在成為一般納稅人了可以要求供應商換開成專票給我嗎？
-
我想問一下，酒店給我開出的普票我沒報銷，公司會查到這個個報銷嗎？這只有開出方和我知道這個事
-
生產型加工企業，如果當初沒有搞清楚狀況人工不容易分清楚，就用的主營業務成本科目，沒有用生產成本和庫存商品科目，必須改賬嗎？
-
填寫出口收匯明細表的時候，收匯單上顯示的金額，不和報關單上面一樣，可能三張銀行憑證對應了四五單報關單，那我要怎么填
-
房屋租賃行業，客戶轉租金到公戶，再從公戶轉到老板私戶應該怎么備注
-
月工資3萬，如何根據稅收政策，合理避稅
-
可以做到銷售費用-材料費嗎這個科目嗎
-
老師客戶打的開模費，這個不會退給客戶怎么做會計分錄合適
-
我們是一般納稅人做純貿易出口，小企業會計準則，以cif 形式出口，保運費是不是就是代外國客戶支付？我收到的國內發票不能做我們費用？
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
這個主營業務成本30萬需不需要發票？還是只要甲方代發的憑證就可以？
主營業務成本的30萬需要發票。甲方的憑證不能代替發票。
知道了，謝謝老師
不用謝！有任何財會疑問，隨時來請教。記得，成本30萬需要正規發票哦！
老師，我原先是這樣做的，借:銀行存款70萬，借:其他應付款（代發工資）30萬，貸:應收賬款100萬，后面開票過來再，借:主營業務成本，借:應交稅費增值稅進項稅，貸，其他應付款，這樣可以嗎？
不行哦！代發工資成本需發票，不能僅憑憑證。賬務處理要合規，否則可能影響稅務和審計。
我是開票過來再做成本的呀，起先不做成本，30萬掛在其他應付款科目上，等30萬票過來再做回成本，難道不對嗎
不對哦！成本需有發票支撐。先把30萬記在其他應付款，收到發票后，再轉為成本。這樣合規。
我就是這樣做的呀？30萬先掛其他應付款，后期開票過來了，再做回成本，把其他應付款科目沖掉
這樣做不行，成本需發票確認。先掛其他應付款，收到發票后轉成本，再沖掉其他應付款。確保合規性。
你這個解釋和我這個難道不是一樣的嗎？沒有區別嗎？
您的理解有誤哦！成本確認需發票為憑據。先掛其他應付款，后憑發票轉成本，再沖應付款。這樣確保財務合規。
我覺得我的做法和你的說法一樣的
您的理解有細微偏差，成本確認需發票支撐。先記其他應付款，收到發票再轉成本，最后沖應付款。確保財務合規。