請問老師 我們在7月底開具的發(fā)票 并且確認(rèn)了收入當(dāng)時做的是 借 應(yīng)收賬款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 然后8月初收到了款項 借銀行存款 貸 應(yīng)收賬款 但是8月初發(fā)現(xiàn)發(fā)票開具錯誤 紅沖了（普通發(fā)票） 請問老師 8月份的賬務(wù)怎么處理呢？

你好，我們有一間公司合作，銷售時已經(jīng)開票確認(rèn)收入，后來又銷售返利，我們作為銷售方，已經(jīng)開具紅字發(fā)票，銷售入賬是不是， 借：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 貸：銀行存款/應(yīng)收賬款

21年12月收到供應(yīng)商開具的材料發(fā)票，我公司入賬：借 庫存商品 應(yīng)交稅費進(jìn)項 貸 應(yīng)付賬款-供應(yīng)商，22年7月，供應(yīng)商說發(fā)票開錯，因已申報抵扣，我公司作為購買方，開具了紅字負(fù)數(shù)信息表，供應(yīng)商作為銷售方，開具了紅字負(fù)數(shù)專票，我公司按照去年入賬，做了一筆紅沖，請問帳和發(fā)票勾選系統(tǒng)還需要做什么動作嗎？

1、甲公司為增值稅小規(guī)模納稅人，本年7月采取直接收款方式銷售A產(chǎn)品一批，開具增值稅普通發(fā)票上注明價款2000元，增值稅60元。產(chǎn)品已發(fā)出，款項以銀行存款收訖。對甲公司上述收款業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理，正確的是（ ）。 A借：銀行存款 2060 貸：主營業(yè)務(wù)收入——A產(chǎn)品 2060 B借：銀行存款 2000 貸：主營業(yè)務(wù)收入——A產(chǎn)品 2000 C借：銀行存款 2060 貸：主營業(yè)務(wù)收入——A產(chǎn)品 2000 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 60 D借：銀行存款 2060 貸：主營業(yè)務(wù)收入——A產(chǎn)品 2000 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 60

1、甲公司為增值稅小規(guī)模納稅人，本年7月采取直接收款方式銷售A產(chǎn)品一批，開具增值稅普通發(fā)票上注明價款2000元，增值稅60元。產(chǎn)品已發(fā)出，款項以銀行存款收訖。對甲公司上述收款業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理，正確的是（ ）。 A借：銀行存款 2060 貸：主營業(yè)務(wù)收入——A產(chǎn)品 2060 B借：銀行存款 2000 貸：主營業(yè)務(wù)收入——A產(chǎn)品 2000 C借：銀行存款 2060 貸：主營業(yè)務(wù)收入——A產(chǎn)品 2000 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 60 D借：銀行存款 2060 貸：主營業(yè)務(wù)收入——A產(chǎn)品 2000 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 60