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增值稅申報表收入跟所得稅營業收入不一致會預警不?所得稅營業收入跟報表的營業收入一致,但是增值稅一部分收入報表上是在營業外收入里

2024-07-15 08:43
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-07-15 08:44

可以的,沒問題的哈

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可以的,沒問題的哈
2024-07-15
沒有特殊差異的,他倆是一樣的。
2023-10-20
你的營業外收入是銷售固定資產?不用管他的,可以不一致的
2023-10-23
企業所得稅的營業收入是主營業務收入加其他業務收入
2023-07-17
同學您好,增值稅申報表中的不含稅收入和企業所得稅營業收入可能不一致,這主要是由于兩個稅種的納稅義務時間和計稅依據不同。 首先,納稅義務時間不同。增值稅的納稅義務時間是以收訖銷售款項或者取得索取銷售款項憑據的當天來確定,而企業所得稅的納稅義務時間則是根據權責發生制原則來確定。因此,如果納稅人在兩個稅種中的納稅義務時間不同,就會導致計稅依據的不同,從而使得增值稅申報表中的不含稅收入和企業所得稅營業收入不一致。 其次,計稅依據不同。增值稅是以銷售額為計稅依據,并實行價外稅,即銷售額中不包含增值稅稅額。而企業所得稅的計稅依據則是應納稅所得額,即企業每一納稅年度的收入總額減除不征稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損后的余額。由于計稅依據不同,也會導致兩個稅種的收入不一致。
2024-01-08
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