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老師 如果自建時間是2016.4.30以后 稅率就用9%是不 題目(5)轉讓2015年自建的一棟辦公用房,自建成本240萬元,轉讓時開具增值稅專用發票注明金額 300萬元。 (其他相關資料:關稅稅率為 10%,企業選擇享受對自己最有利的優惠政策和計稅方法) 答案 (5)應繳納增值稅 =300x 5%=15(萬元)。 填開要求:銷售不動產,納稅人自行開具或者稅務機關代開增值稅發票時,應在發票“貨物或應稅勞務、服務名稱”欄填寫不動產名稱及房屋產權證書號碼(無房屋產權證書的可不填寫),“單位”欄填寫面積單位,備注欄注明不動產的詳細地址

2024-07-05 09:49
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-07-05 09:51

2016 年 5 月 1 日起全面實行“營改增”,自建不動產項目如果是 2016 年 5 月 1 日及以后的,適用稅率為 9%。 但在您給出的題目(5)中,由于是 2015 年自建的辦公用房,所以適用簡易計稅辦法,按照 5%的征收率計算繳納增值稅,答案中的計算是正確的。

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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