[填空題] 甲傳媒有限責任公司主要經營電視劇、電影等廣播影視節目的制作和發行，為營改增一般納稅人。2019年4月甲公司發生如下業務:(1)9日,甲公司為乙電視劇提供片頭、片尾、片花制作服務,取得含稅服務費212萬元。(2)9日，甲公司購入10臺計算機,用于公司的日常業務制作支付含稅價款5.8萬元,取得增值稅專用發票，當月通過認證。(3)10日,甲公司購入一 輛小轎車,取得機動車銷售統一發票，支付價稅合計金額34.8萬元(4)11日,甲公司取得設計服務收入含稅價款106萬元。(5)22日,甲公司制作的電影在丙影院開始上映,甲.公司向影院支付含增值稅上映費用20萬元,取得稅務局代開增值稅專用發票(丙影院選擇采用增值稅簡易計稅方法)。(6)25日 ，支付增值稅稅控系統技術維護費用合計500元，取得增值稅專用發票注明價款471.70元、稅額28.30元要求:(保留兩位小數)(1)提供片頭、片尾、片花制作服務取得的收入應計算的增值稅銷項稅額為( )萬元。(2)購入計算機準予抵扣的增值稅進項稅額為( )萬元。(3)購入小汽車準予抵扣的增值稅進項稅額為( )萬元。(4)提 .供設計服務取得的[填空題] 甲傳媒有限責任公司主要經營電視劇、電影等廣播影視節目的制作和發行，為營改增一般納稅人。2019年4月甲公司發生如下業務:(1)9日,甲公司為乙電視劇提供片頭、片尾、片花制作服務,取得含稅服務費212萬元。(2)9日，甲公司購入10臺計算機,用于公司的日常業務制作支付含稅價款5.8萬元,取得增值稅專用發票，當月通過認證。(3)10日,甲公司購入一 輛小轎車,取得機動車銷售統一發票，支付價稅合計金額34.8萬元(4)11日,甲公司取得設計服務收入含稅價款106萬元。(5)22日,甲公司制作的電影在丙影院開始上映,甲.公司向影院支付含增值稅上映費用20萬元,取得稅務局代開增值稅專用發票(丙影院選擇采用增值稅簡易計稅方法)。(6)25日 ，支付增值稅稅控系統技術維護費用合計500元，取得增值稅專用發票注明價款471.70元、稅額28.30元要求:(保留兩位小數)(1)提供片頭、片尾、片花制作服務取得的收入應計算的增值稅銷項稅額為( )萬元。(2)購入計算機準予抵扣的增值稅進項稅額為( )萬元。(3)購入小汽車準予抵扣的增值稅進項稅額為( )萬元。(4)提 .供設計服務取得的收入應計算的增值稅銷項稅額。（5）計算支付影院的上映費用準予抵扣的增值稅進項稅額。（6）計算甲公司當月的應納增值稅。

【案例】：A公司為增值稅一般納稅人業務1：2020年9月發生有形動產經營租賃業務，開具4張13%稅率的增值稅專用發票，金額合計1200000元，稅額合計156000元(銷項稅額)；銷售應稅貨物，開具1張13%稅率的增值稅普通發票，金額80000元，稅額10400元(銷項稅額)。業務2：購進按規定允許抵扣的國內旅客運輸服務，取得1張9%增值稅專用發票，金額50000元，稅額4500元(進項稅)；取得1張注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單，票價2000元，民航發展基金50元，燃油附加費120元（進項稅)；取得5張注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票，票面金額合計2060元（進項稅）··購進一棟不動產，取得1張9%增值稅專用發票，金額1500000元，稅額135000元（進項稅）。業務3：該企業當年符合增值稅進項稅加計抵減政策，并已通過電子稅務局提交《適用加計抵減政策的聲明》。當期可抵扣進項稅額按10%加計抵減。請按業務內容在增值稅申報表電子表格中填列數據。

甲傳媒有限責任公司主要經營電視劇、電影等廣播影視節目的制作和發行，為增值稅一般納稅人，滿足增值稅加計抵減政策的條件。本年5月發生如下業務：1)9日，為乙電視劇提供片頭、片尾、片花制作服務，取得含稅服務費212萬元。(2)9日，購入10臺計算機，用于公司的日常業務制作，支付含稅價款5.65萬元，取得增值稅專用發票，當月通過認證。3)10日，購人一輛小轎車，取得機動車銷售統一發票，支付價稅合計金額33.9萬元。4)11日，取得設計服務收入含稅價款106萬元。5)22日，公司制作的電影在丙影院開始上映，向丙影院支付含增值稅上映費用20萬元，取得稅務局代開增值稅專用發票（影院選擇采用增值稅簡易計稅方法）6)25日，支付增值稅稅控系統技術維護費用合計500元，取得增值稅專用發票，注明價款471.70元、增值稅28.30元。任務要求：(1）計算提供片頭、片尾、片花制作服務取得收入應計算的增值稅銷項稅額。(2）算購入計算機準予抵扣的增值進項稅額。(3）計算購入小汽車準抵扣的增值稅進項稅額。4）計算提供設計服務取得收入應計算的增值稅銷項稅額。(5）計算支付影院的上映費用準予抵扣的增值稅進項稅額。

你好老師這個怎么做1般稅人納稅的核算1某自行車廠(增值稅一般納稅入生產售自行車出廠不含稅售價為280元/輛,2015年5月末留稅3000元，6月該購情況下1)向當地貨大售800輛,百貨大樓當月付清貨后,廠家端予了8%的現折扣銷項稅額=2）外地特約經銷點售500輛,當期銷售自行車發出包裝物收金5000元,本月沿收收的包裝物獅47460元(含稅)銷項稅額=3）購進自行車零件原材料取得的增值稅專用發票上注增值稅稅額合計27000元;付運輸公司(一般稅人)運費,取增值稅專用發票上注運金15000元。進項稅額=4）銷售本廠2008年購買用的機器一臺,取得含稅人120000元銷項稅額=5)出租位于本市的一棟4年得約辦公用房,價稅合計收4個月的租金80000元,選擇簡易計稅方法。銷項稅額=其他相關資料:取得合規定的發票在當月抵扣,納稅人售自己使用過的固定資產,未棄減稅）要求:據上資料計算一般納人應稅酸應納增值稅=銷項稅額-進項稅額

你好老師這個怎么做1般稅人納稅的核算1某自行車廠(增值稅一般納稅入生產售自行車出廠不含稅售價為280元/輛,2015年5月末留稅3000元,6月該購情況下。1.向當地貨大售800輛百貨大樓當月付清貨后廠家端予了8%的現折扣。求銷項稅額。2.外地特約經銷點售500輛當期銷售自行車發出包裝物收金5000元本月沿收收的包裝物獅47460元(含稅)求銷項稅額。3.購進自行車零件原材料取得的增值稅專用發票上注增值稅稅額合計27000元;付運輸公司(一般稅人)運費取增值稅專用發票上注運金15000元。求進項稅額。4.銷售本廠2008年購買用的機器一臺取得含稅人120000元求銷項稅額。5.出租位于本市的一棟4年得約辦公用房價稅合計收4個月的租金80000元選擇簡易計稅方法。銷項稅額=其他相關資料取得合規定的發票在當月抵扣納稅人售自己使用過的固定資產未棄減稅)要求據上資料計算一般納人應稅酸應納增值稅=銷項稅額-進項稅額