那意思就是比如我第四季度開票318000元，其中有一張票其實屬于第三季度的，第三季度沒開票，沒報增值稅，就第四季度一起開了，這張票就只能按照318000來申報了？還能把第三第四季度的申報表更正申報嗎？更正成正常每個季度固定的25萬。

這個的話是不要更正的，直接就是按照后面的累計數據申報

那不就是要交稅了？

是的，這樣的話，會產生一些稅款

可是那筆318000申報的時候是沒有交增值稅，直接把318000計算出來的增值稅轉做其他收入，申報企業所得稅了，這個怎么辦？

現在不是相當于增值稅和所得稅收入不一樣嗎，如果這樣的話，318000不是超過了要繳納增值稅嗎

是超過了蛇30萬，正常是要交增值稅的，當時就是沒交，還交企業所得稅去了

那如果這樣的話，你還是重新申報吧，第三季度第四季度，這樣都沒有稅款，并且保持一致了

這樣可行不可行呀？我第四季度開具的稅票不是多了一張嘛，那憑證上是看得出來的第四季度多一張發票的，總金額超30萬了，這樣有沒有關系？

不影響的，這個只要是我們這樣正常申報了，就沒事的

老師，確定沒關系嗎？到時候檢查什么的，看到第四季度開的發票超30萬，說這個沒交增值稅怎么辦？

我的意思是重新申報，第三季度第四季度重新申報，這個就不影響了

就是說申報上是沒問題的，但是賬上是有問題的對吧。

嗯對是這個意思的哈

那如果要補繳稅款，我是不是增值稅跟企業所得稅都要更正申報？