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演示賬套

老師，請問一下我們公司是賣機器的，然后開票出去可能沒有整臺開，一臺機器是分批出去的，那我如果按開票金額入賬的話數量又是零點幾臺，我做賬如果我想入一臺，做賬分錄是借，應收賬款，貸:主營業務收入，應交稅費-待轉銷項稅額，然后開票的時候再做借：應交稅費-銷項稅額，貸:應交稅費-待轉銷項稅額，這樣行不行

2024-06-11 13:42

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2024-06-11 13:43

您好，這個是可以的，這個分錄是沒問題的，跨時間

快賬用戶2164 追問 2024-06-11 13:46

那關鍵是如果我這樣做的話我收入是先入賬了，按整臺入了，然后交了企業所得稅，但我發票如果是分批去看，增值稅可能是先交的零點幾臺的增值稅，剩下的可能后面月份或者跨年才能體現，因為增值稅是根據開票金額去交的，到時候當季企業所得稅跟增值稅收入對不上，這樣稅務局會查吧

齊紅老師解答 2024-06-11 13:47

收入先入賬，繳納所得稅，后邊增值稅分期繳納，不跨年這個就不影響

快賬用戶2164 追問 2024-06-11 13:48

有可能會有跨年的，像這種情況稅務局會查嗎？

齊紅老師解答 2024-06-11 13:48

跨年的話可能是會查詢的這個是

快賬用戶2164 追問 2024-06-11 13:50

那像這種情況有什么更好的處理方法嗎？老板要求我們做賬庫存商品數量是整數，然后我們開票又是半臺的，因為沒收到錢我們不可能開整臺的

齊紅老師解答 2024-06-11 13:51

這個是不行的，只能就是分開開票，因為畢竟金額大

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