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老師,我們是一般納稅人,4月份收到一張進項票已認證抵扣,5月份發現發票錯誤已沖紅未重開,請問一下,4月份和5月份的會計分錄怎么做??老師,需要做進項稅額轉出的分錄?4月分錄:借:庫存商品應交增值稅~進項稅額貸:應付賬款5月分錄:借:庫存商品(紅字)應交增值稅~(進項稅額轉出)貸:應付賬款(紅字)可以這樣做嗎?還是不用做進項稅額轉出,直接按4月份的原分錄在5月份做一樣然后紅字就行嗎?

2024-06-06 11:22
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2024-06-06 11:23

你好。5月沒退貨,不需要沖回庫存商品等

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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