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演示賬套

老師，我們23年1季度報企業(yè)所得稅的時候，加速折舊一次性扣除了幾輛車，現(xiàn)在該做企業(yè)所得稅匯算清繳了，我該怎樣填寫固定資產(chǎn)折舊這個表呢？

2024-05-15 09:15

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2024-05-15 09:16

1.明確折舊方法：首先，您需要明確這些車輛是采用了何種加速折舊方法（如雙倍余額遞減法、年數(shù)總和法等）進行折舊的。 2.填寫期初與期末數(shù)據(jù)：在固定資產(chǎn)折舊表中，您需要填寫期初和期末的固定資產(chǎn)原值、累計折舊和凈值。由于您已經(jīng)進行了加速折舊，因此期末的累計折舊金額會比按照常規(guī)折舊方法計算的金額要高。 3.注明加速折舊事項：在填寫固定資產(chǎn)折舊表時，您需要在相應(yīng)的位置注明這些車輛已經(jīng)采用了加速折舊方法，并一次性扣除了折舊費用。調(diào)整與更正：如果在實際操作中，您發(fā)現(xiàn)加速折舊的計算有誤或者需要調(diào)整，您可以在匯算清繳時進行相應(yīng)的調(diào)整與更正。但是請注意，任何更正都需要有充分的理由和依據(jù)。 4.與財務(wù)報表核對：在填寫固定資產(chǎn)折舊表之前，請確保與您的財務(wù)報表（如資產(chǎn)負債表、利潤表等）進行核對，以確保數(shù)據(jù)的準確性和一致性。 5.遵循稅法規(guī)定：在填寫固定資產(chǎn)折舊表時，請務(wù)必遵循稅法的相關(guān)規(guī)定。具體填寫表格時，您可以參考以下步驟： 1.在固定資產(chǎn)折舊表中，找到車輛這一類別或項目。 2.在期初數(shù)據(jù)欄中填寫車輛的原值、累計折舊和凈值（如果有的話）。 3.在本期折舊欄中填寫按照加速折舊方法計算的折舊費用。 4.在期末數(shù)據(jù)欄中填寫車輛的原值（與期初相同）、更新后的累計折舊（期初累計折舊%2B本期折舊）和凈值（原值-期末累計折舊）。 5.在備注欄中注明采用了加速折舊方法并一次性扣除了折舊費用。