老師我是新手會計求問： 首先介紹一下我們公司是旅游公司，目前還在籌備中，沒營業沒收入 1.現在公司付的大的款項我都是掛的預付賬款，有票的走的在建工程—工程，還有些零碎的沒票有的在建工程—其他 2.租別人的土地流轉走的其他應付款，這個需要開票嗎，沒有票可以分攤到費用嗎 3.還有一些比如辦公費用，煙酒啊，其他小東西沒票我都放到其他應付款—費用，沒票沒入管理費用，后期這是都要怎么操作 4.公司往來款需要做賬嗎？（老板跟我說不用不用做賬，進一筆出一筆這樣走的，但是走賬的又轉了手續費，我目前賬是這樣做的，進的時候，借銀行存款，貸其他應付款，出的時候，借其他應付款，貸銀行存款，不知道這樣做可不可以） 5.公司報稅系統比如8月報7月的稅，里面有一項工會經費的應該是報工資的，我都是報的6月工資，因為7月發的6月工資，我做賬也是做的6月的，7月工資沒發所以不知道實際是多少，有時候會有調整，這樣我報稅系統報的是不就不對，那要怎么更正） 6.報個稅的時候工資跟實際報的不一樣有沒關系，差別不大，因為發的時候可能有加班費，報的時候沒算，如果這個月沒發工資要報個稅嗎，2個月一起報就超過了5000這個要怎么處理

某公司經營一家酒店，為增值稅一般納稅人，適用的增值稅率為6%，酒店是該公司的自有資產，2050年12月，該公司計提與酒店經營直接相關的酒店，客房以及客房內的設備家具等折舊180000元，酒店土地使用權攤銷費用70000元，經計算，當月確認房費，餐飲等服務含稅收入530000，全部存入銀行，求分錄共2條回復問答交流群919人已加入群聊>?微**：18日，出租包裝物一批，為期5個月，實際成本1500元，收到本月租金300元，押金1200元（該批包裝物攤銷采用一次轉銷法）?h**：向恒通商貿有限公司購人一批食用油，取得的增值稅專用發票上注明的價格1O000元，增值稅稅額為900元，材料已驗收人庫，發票等結算憑證已收到，貨款已經支付。?百**：老師您好：想問一下個體公商戶，2022年1月注銷了，還需要報2021年工商年檢報告嗎？?會**：三個合伙人人打算合開一家餐館，預計年利潤500000元，工資每人每月3000元，餐館面臨合伙制和有限責任公司兩種形式的選擇，那么，從減少稅收的角度來看，哪種方式更加呢？（以公司考慮時，所得稅稅率25%，并按凈利潤10%提取盈余公

A公司2021年全年實現會計利潤2000萬元，公司適用的所得稅稅率為25%。公司2021年初，遞延所得稅資產借方余額為20萬元，遞延所得稅負債余額為0。2021年發生的有關交易和事項中，會計處理與稅收處理存在差別的有:1、2021年當年因合同違約支付違約金50萬元，2、交易性金融資產成本700萬元，期末公允價值為900萬元，3、2020年12月31日投入使用的一臺設備，原始價值605萬元預計使用年限5年，殘值5萬元，稅法規定使用年限10年，按直線法計提折舊，會計上采用雙倍余額遞減法。4、向關聯企業捐贈現金5萬元。假定按照稅法規定，企業向關聯方的捐贈不允許前扣除5、應支付違反環保法規定罰款120萬元、稅款滯納金80萬元。6、因售后服務預計銷售費用50萬元。7、期末存貨的賬面價值為2000萬元，存貨跌價準備75萬元。假設除以.上事項外，沒有發生其他納稅調整事項。要求:1、按雙倍余額遞減法計算上述固定資產各年折舊額及賬面價值。2、計算應納稅所得額和當期應交所得稅。3、計算確認遞延所得稅資產和遞延所得稅負債4、做相關的會計分錄老師我問了很多次了，怎么還沒

老師你好，我們公司去年12月份又預提一項費用比如說10萬元整，該費用的發票是在23年2月份開來的，但是當時預提的時候，因為發票沒開具，而且當初它家每次都開的普通發票，所以我按含稅價預提的費用，23年收到發票后，發現對方開的是專票，小規模企業有一個0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬元+0.1萬元的增值稅，我在沖該筆預提費用時，只能用不含稅金額9.9萬元去沖當初預提的，剩下的0.1萬元無法沖減費用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時，把0.1萬元做了調增處理，現在是納稅申報的問題解決了，但是在賬務上，我要怎么處理這個0.1萬元多出來的應付款呀，因為在23年做沖預提費用時，0.1萬元這個部分是做的借進項稅金，貸其他應付款，感覺這樣重復做了，有什么辦法不重復也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝

單位讓員工借款去充值油卡。 一個月用了多少油，月底走報銷: 借、營業費用-燃油費 15000 貸、預付15000 日常加油充值卡 借、預付20000 發票金額 貸、其他應收款 20000（個人提前借款所得） 提問:以后報銷多少費用，核銷多少發票。我怎么覺得成了預付款的借貸方一加一減。沒變化呢