請(qǐng)問(wèn)老師輔導(dǎo)期一般納稅人進(jìn)項(xiàng)抵扣需要去稅務(wù)局窗口弄嗎？建筑勞務(wù)公司小規(guī)模和一般納稅人的稅率都是3個(gè)點(diǎn)？企業(yè)所得稅有幾種方式可以沖平？

老師您好，我我想咨詢一下我們大概15年的時(shí)候，有一筆出口退稅的外貿(mào)交易，當(dāng)時(shí)在辦理出口退稅時(shí)因?yàn)閷?duì)出口退稅的時(shí)間把握的不是很清楚，我們?nèi)ザ惥洲k理的時(shí)候窗口的老師也沒(méi)有提醒我們這個(gè)稅是可以抵扣的，所以當(dāng)時(shí)把本應(yīng)該出口退稅的金額做了進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，當(dāng)時(shí)本來(lái)應(yīng)該在增值稅附列資料2里面的應(yīng)做其他進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出那一欄的，結(jié)果填成了免抵退不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，導(dǎo)致增值稅申報(bào)表和出口退稅申報(bào)表上有差額，今年由于金四的上線，稅務(wù)局的老師聯(lián)系我們，說(shuō)讓我們把免抵退不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額填紅字，就可以了。所以我想問(wèn)一下，我現(xiàn)在是不是可以去稅務(wù)局把15年的出口退稅及增值稅的申報(bào)表做更正之后，那筆被轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的金額又可以抵扣了是嗎？

老師好，我們作為生產(chǎn)型進(jìn)出口企業(yè)，業(yè)務(wù)模式中有來(lái)料加工、一般貿(mào)易，同時(shí)還會(huì)直接進(jìn)口成品內(nèi)銷。請(qǐng)問(wèn)關(guān)于來(lái)料加工生產(chǎn)時(shí)，會(huì)在國(guó)內(nèi)采購(gòu)一些輔料，定期做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。因?yàn)槲覀冞€有進(jìn)口的成品內(nèi)銷會(huì)進(jìn)項(xiàng)抵扣，我們就將所有可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)都抵扣了，該轉(zhuǎn)出的也轉(zhuǎn)出。一般貿(mào)易出口時(shí)，我們就沒(méi)有申請(qǐng)退稅了。這樣是否可以呢？

老師我們公司一般納稅人，今天發(fā)展上個(gè)月抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是小規(guī)模時(shí)候的進(jìn)項(xiàng)，下個(gè)月我們能轉(zhuǎn)出再把其他進(jìn)項(xiàng)留抵用上嗎？

老師 我們是一般納稅人經(jīng)營(yíng)出口業(yè)務(wù)，所以進(jìn)項(xiàng)票不抵扣是嗎，如果現(xiàn)在開(kāi)始內(nèi)貿(mào)業(yè)務(wù)也繼續(xù)做出口業(yè)務(wù)，從小規(guī)模納稅人進(jìn)來(lái)3%的票也不能抵扣嘛