個人承擔，只是做賬的時候直接放入了其他應收款

三個都是貸方的嗎

第一個是借方，后三個都是貸方

你好，那你們申報個稅的時候包含著所有的嗎？如果是的話，你賬載金額、實際金額、稅收金額都是包含個人的。

申報個稅是按照應發申報的

但是我計提的時候直接按照應付職工薪酬的實發計提的，現在應付職工薪酬的貸方累計數是實發數（不含個稅，社保）

好，你賬上做的不對，現在填寫按照正確的來填寫，明白吧。按照管理費用工資這個總額來填寫。

就是我這次匯算清繳按照管理費用科目填寫，匯算清繳的張載金額是和個稅的當期收入一致，就是應發工資，是這樣吧

是的 對的 對的 對的

正確分錄是這么做嗎

工資的是正確的，那個社保的沒有計提。借，管理費用社保貸，應付職工薪酬社保 借，應付職工薪酬社保 其他應收款，個人負擔的社保 貸，銀行存款。完整的應該是這個。

哦哦，那匯算清繳時，工資實際發生額怎么填呀就像剛剛的分錄里面，貸方是1萬，但是實際就發了8000呀